De meilleurs résultats : l’ARC au travail pour vous
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Introduction
Le Canada a l’un des taux d’observation fiscale volontaire les plus élevés au monde, mais il y a encore une petite minorité de particuliers qui choisissent de ne pas payer ce qu’ils doivent.
L’évasion fiscale et l’évitement fiscal abusif privent notre pays de revenus importants qui aident à financer les programmes et les services essentiels, tels les soins de santé, les services de garde, l’éducation, et les projets d’infrastructure.
Grâce aux récents investissements fédéraux, l’Agence du revenu du Canada (ARC) a été en mesure d’investir dans de meilleurs outils et de meilleures approches qui lui permettront d’obtenir et d’analyser plus de données pour identifier davantage de personnes qui ne paient leurs impôts.
Obtenir des résultats
En concentrant ses ressources sur les dossiers présentant les risques les plus élevés, l’ARC resserre l’étau sur les particuliers fortunés, les promoteurs, les sociétés et les entités qui tentent d’éviter de payer leurs impôts. Ces efforts portent leurs fruits, et l’ARC s’est engagée à informer les Canadiens des résultats du travail considérable qu’elle accomplit pour lutter contre l’évasion fiscale et l’évitement fiscal abusif.
Il est important de noter que, en raison de la pandémie de COVID-19, de nombreux programmes ont été interrompus temporairement afin de permettre aux employés de se concentrer sur l’administration des prestations liées à la COVID-19 et sur d’autres charges de travail essentielles. Les activités de vérification se sont poursuivies pendant la pandémie, mais elles étaient limitées aux vérifications à risque élevé et aux circonstances exceptionnelles, ce qui signifie que les résultats pourraient être plus faibles que ceux des années précédentes.
| Description | 2014-2015 | 2015-2016 | 2016-2017 | 2017-2018 | 2018-2019 | 2019-2020 | 2020-2021 | 2021-2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Incidence fiscale – Agence | 11,7 milliards $ | 12,7 milliards $ | 12,5 milliards $ | 13,6 milliards $ | 14,4 milliards $ | 12,7 milliards $ | 12,2 milliards $ | 13,2 milliards $ |
| Incidence fiscale – Grandes entreprises, secteur international, à l'étranger, planification fiscale abusive | 7,8 milliards $ | 8 milliards $ | 8 milliards $ | 7,9 milliards $ | 8,6 milliards $ | 6,4 milliards $ | 7,7 milliards $ | 8 milliards $ |
| Incidence fiscale – Évitement fiscal abusif et planification fiscale abusive | 1,4 milliard $ | 2 milliards $ | 1,8 milliard $ | 2,9 milliards $ | 2,9 milliards $ | 2 milliards $ | 2,8 milliards $ | 3,7 milliards $ |
| Dossiers reçus pour l'application de la disposition générale anti-évitement (cumulatif depuis la création) | 1 267 | 1 333 | 1 392 | 1 472 | 1 549 | 1 608 | 1 694 | 1 831 milliards $ |
| Cas où l'on a recommandé l'application de la disposition générale anti-évitement | 78 % | 79 % | 79 % | 79 % | 80 % | 80 % | 81 % | 81 % |
| Cotisations après vérification dans le secteur immobilierNote de bas de page 1 | 169 millions $ | 161 millions $ | 263 millions $ | 434 millions $ | 527 millions $ | 300 millions $ | 426 millions $ | |
| Pénalités imposées dans le secteur immobilierNote de bas de page 1 | 10 millions $ | 7 millions $ | 27 millions $ | 57 millions $ | 77 millions $ | 54 millions $ | 67 millions $ | |
| Nombre d'indices reçus | 30 596 | 32 171 | 33 036 | 32 170 | 32 137 | 34 016 | 62 855Note de bas de page 2 | 41 178 |
| Nombre d'échanges internationaux en vertu d'un instrument juridiqueNote de bas de page 3 | 1 212 | 1 075 | 892 | 1 838 | 993 | 963 | 682 | 1 093 |
| Nombre de dossiers échangés en vertu de la Norme commune de déclarationNote de bas de page 4 | 1,46 million | 2,73 millions | 1,84 million | 3,22 millions | ||||
| Nombre de vérifications à l'étranger achevées | 98 | 185 | 223 | 235 | 307 | 333 | 231 | 198 |
| Nombre de dénonciations écrites au PDIFE | 198Note de bas de page 5 | 113 | 110 | 93 | 123 | 171 | 72 | 99 |
| Cotisations d'impôt fédéral et de pénalités relatives à la déclaration de biens étrangers, grâce aux renseignements reçus par l'entremise du PDIFENote de bas de page 6 | S.O. | 10 148 $ | 1,6 million $ | 31,5 millions $ | 50,9 millions $ | 62,2 millions $ | 101,3 millions $ | 112,6 millions $ |
| Montant des pénalités imposées à des tiers concernant des promoteurs et des préparateurs de déclarations de revenus (tous les programmes)Note de bas de page 7 | 36,7 millions $ | 212 914 $ | 44,3 millions $ | 48,9 millions $ | 22,4 millions $ | 17,4 millions $ | 1,8 million $ | 32,3 millions $ |
| Nombre de cas renvoyés pour une enquête criminelleNote de bas de page 8 | 244 | 377 | 335 | 269 | 252 | 244 | 110 | 101 |
| Nombre de mandats de perquisition exécutésNote de bas de page 8 | 39 | 100 | 123 | 172 | 130 | 196 | 14 | 27 |
| Nombre de cas renvoyés au Service des poursuites pénales du Canada (SPPC) | 21 | 17 | 28 | 36 | 49 | 24 | 17 | 16 |
| Nombre de dossiers pour lesquels des accusations criminelles ont été portées en vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu, de la Loi sur la taxe d'accise ou du Code criminel | 30 | 19 | 32 | 52 | 61 | 33 | 25 | 16 |
| Nombre d'enquêtes criminelles menées à la suite d'opérations policières conjointes avec d'autres organismes d'exécution de la loi | 1 | 13 | 12 | 12 | 16 | 19 | 31 | 31 |
| Taux de condamnation du SPPC | 96 % | 88 % | 89 % | 95 % | 92 % | 94 % | 95 % | 88 % |
| Nombre de condamnations pour évasion fiscale ou fraude fiscale | 95 | 50 | 37 | 27 | 22 | 32 | 36 | 23 |
| Montant d'impôt fédéral éludé lié aux condamnations | 12,5 millions $ | 16,4 millions $ | 32,7 millions $ | 45,4 millions $ | 4,2 millions $ | 7,4 millions $ | 10,9 millions $ | 4,4 millions $ |
| Nombre de contribuables condamnés à une peine d'emprisonnementNote de bas de page 9 | 34 | 22 | 24 | 14 | 12 | 13 | 15 | 10 |
| Nombre total d'années d'emprisonnement | 57,6 | 44,5 | 50,6 | 40,7 | 18,5 | 18,5 | 26,2 | 15,3 |
| Durée moyenne de prison (en mois) par peine d'emprisonnement | 20,3 | 24,3 | 25,3 | 34,9 | 18,5 | 17,1 | 20,9 | 18,4 |
| Montant en dollars des amendes imposées par les tribunaux | 9,7 millions $ | 4,1 millions $ | 10 millions $ | 3,1 millions $ | 2,6 millions $ | 3 millions $ | 5,2 millions $ | 3,3 millions $ |
Comment aider l’ARC
Si vous soupçonnez une personne, une entreprise ou un organisme de bienfaisance de ne pas respecter les lois fiscales canadiennes, vous pouvez en informer l’ARC en signalant le cas au Programme des indices. Les indices peuvent être soumis par téléphone, par la poste, par télécopieur ou en ligne.
Les personnes qui fournissent à l’ARC des renseignements liés à des cas d’évasion fiscale et d’évitement fiscal à l’étranger au moyen du Programme de dénonciateurs de l’inobservation fiscale à l’étranger (PDIFE) pourraient être récompensées financièrement. Si vous êtes au courant de cas d’évitement fiscal à l’étranger, informez-en l’ARC.
Vous pouvez aussi atténuer les répercussions des erreurs commises dans vos déclarations de revenus des années passées. Dans le cadre du Programme des divulgations volontaires, les contribuables peuvent corriger les erreurs commises dans leur dossier fiscal. Des changements ont été apportés récemment au Programme afin qu’il soit plus difficile pour ceux qui se soustraient intentionnellement à leurs obligations fiscales d’y avoir recours, tout en veillant à ce que ceux qui cherchent à corriger des erreurs dans leur déclaration puissent toujours en bénéficier.
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