Évaluation du Programme canadien pour l’épargne-invalidité : Phase 2

Analyse comparative entre les sexes +

Dans le cadre l'évaluation sommative, on a examiné les résultats des participants à l'aide d'une analyse comparative entre les sexes plus (ACS+), y compris, par exemple, les intersections entre le sexe, l'incapacité et l'âge^{Note de bas de page 8} L'examen d'autres intersections incluant, notamment, les groupes autochtones, l'origine ethnique, les nouveaux Canadiens et la région, n'a pas été possible en raison des limites des données. Les principales conclusions de l'ACS+ sont les suivantes :

• Pour les REEI ouverts entre 2008 et 2017, environ 40 % des bénéficiaires sont des femmes et environ 60 % sont des hommes^{Note de bas de page 9}.
• La plupart (69,4 %) des fonds détenus dans les REEI proviennent de la Subvention ou du Bon. Les femmes et les personnes des 3 tranches de revenu inférieures étaient plus susceptibles de déclarer que la majorité de la somme de leur régime enregistré d'épargne invalidité provenait de fonds publics, comparativement aux hommes et aux personnes des tranches de revenu supérieures^{Note de bas de page 10}.

Conclusions sur la pertinence et l'efficience du programme

Pertinence : Le PCEI fait partie d'une série de programmes, d'incitatifs fiscaux et de mesures de soutien financier établis par le gouvernement fédéral à l'intention des personnes handicapées^{Note de bas de page 11}. Le gouvernement du Canada a réitéré cet engagement tout récemment dans le budget de 2016, en promettant « [...] d'éliminer les obstacles systémiques et d'offrir une égalité des chances à tous les Canadiens handicapés »^{Note de bas de page 12}

Efficacité : Après une période initiale de démarrage au cours de laquelle des coûts ont été engagés pour mettre en œuvre les processus et les systèmes nécessaires, les coûts d'administration du PCEI ont chuté rapidement à mesure que le nombre de régimes enregistrés augmentait et que les coûts administratifs diminuaient.

Difficultés

• Sensibiliser les segments de la population les plus difficiles à rejoindre, comme ceux qui se situent dans la tranche de revenu la plus faible, afin de faire connaître les avantages de l'ouverture d'un régime enregistré d'épargne-invalidité.
• Remédier aux lacunes qui persistent dans les connaissances des institutions financières ou des partenaires émetteurs et des Canadiens à la recherche de renseignements sur le REEI, la Subvention et le Bon.
• Améliorer l'expérience de service de tous ceux qui tentent d'ouvrir ou de maintenir un REEI, d'investir ou de retirer des fonds, en particulier l'expérience des personnes qui sont vulnérables à de multiples égards (par exemple les Autochtones, les nouveaux arrivants ou les personnes lesbiennes, gais, bisexuelles et transgenres [LGBT] ayant une incapacité grave et prolongée).

Recommendations

Plan d'action de la direction

• Collaborer avec l'ARC afin de faciliter l'envoi postal de 2018 qui ciblera les bénéficiaires potentiels de REEI âgés de 19 à 49 ans.
  • Date d'achèvement : D'octobre à novembre 2018
• Collaborer avec le Lab d'innovation d'EDSC afin d'envisager de nouvelles approches possibles pour mieux cibler les personnes handicapées difficiles à joindre.
  • Date d'achèvement : Septembre 2019
• Travailler avec la Direction générale des affaires publiques et des relations avec les intervenants d'EDSC et collaborer avec l'ARC pour améliorer et simplifier le contenu Web du programme.
  • Date d'achèvement : Juillet 2019
• Dans le cadre des travaux visant à améliorer le contenu Web du programme, veiller à ce que de nouveaux outils et produits de communication améliorés soient disponibles en médias substituts.
  • Date d'achèvement : Septembre 2019

Recommendation nº 2 : Continuer de travailler avec tous les partenaires participant à la prestation du REEI, de la Subvention et du Bon afin de cerner et de combler les lacunes qui persistent au sein des organismes partenaires et parmi les titulaires et bénéficiaires du REEI.

Réponse
La direction reconnaît la nécessité de continuer à travailler avec les partenaires afin de cerner et de combler les lacunes dans les connaissances. Au cours des dernières années, on s'est efforcé de cerner les principales lacunes qui persistent chez les organismes partenaires ainsi que chez les titulaires et bénéficiaires du REEI.

Pour aider les émetteurs à administrer les REEI et à expliquer le programme aux demandeurs, EDSC continuera de fournir une gamme complète (dans divers formats) de ressources de référence et de formation ainsi que des bulletins régulièrement mis à jour aux émetteurs. Ces ressources seront régulièrement améliorées et mises à jour en fonction des expériences des clients et des commentaires des intervenants.

L'année 2019 marquera le dixième anniversaire du versement initial de la Subvention et du Bon dans les REEI. Le Programme mettra particulièrement l'accent sur les produits de communication expliquant les règles relatives aux retraits et aux remboursements afin d'éviter toute confusion entre les titulaires d'un régime, les bénéficiaires et les institutions financières, et de veiller à ce qu'ils ne subissent pas d'effets négatifs.

Pour aider à mieux combler les principales lacunes en matière de connaissances avec lesquelles sont aux prises les employés des émetteurs qui s'occupent des REEI, y compris tout soutien supplémentaire dans le cadre du dixième anniversaire du programme, EDSC demandera une rétroaction plus ciblée aux émetteurs (par téléconférences et réunions) afin de cerner les lacunes et de trouver des solutions possibles pour les combler. Pour ce faire, il est possible de renforcer davantage la relation avec les émetteurs par l'entremise du comité consultatif sur les REEI, créé en 2012 en vue d'offrir une tribune aux partenaires de la mise en œuvre du programme afin de discuter des questions clés. Bien que ces réunions aient traditionnellement eu lieu au besoin – la dernière, en juin 2017 – des consultations accrues avec les émetteurs sont en cours. EDSC et l'ARC coprésident ce comité consultatif, qui réunit des représentants de tous les émetteurs. La prochaine réunion du comité consultatif sur les REEI devrait avoir lieu en octobre 2018. Cette mobilisation régulière par l'intermédiaire du comité consultatif se poursuivra, et les partenaires d'exécution du programme seront encouragés à participer aux discussions.

Certaines lacunes cernées dans la recherche sur les programmes font en sorte qu'il est plus difficile de fournir des efforts de sensibilisation plus stratégiques et mieux ciblés. En particulier, des recherches et des analyses sont nécessaires pour déterminer les caractéristiques démographiques clés du groupe « non client », c'est-à-dire les personnes admissibles au CIPH dans le groupe des 0 à 49 ans qui n'ont pas encore ouvert de REEI. À cette fin, EDSC collaborera avec Statistique Canada à la réalisation d'une enquête spéciale sur les non-clients afin d'examiner les raisons pour lesquelles ils n'ont pas encore ouvert de REEI et comment cela se rapporte aux caractéristiques démographiques et socioéconomiques. En 2018, le programme a transféré ses données administratives à Statistique Canada en vertu d'un protocole d'entente entre Statistique Canada et EDSC. À cet égard, EDSC a commencé à élaborer des paramètres de projet permettant à Statistique Canada de relier les données administratives du PCEI aux données des dossiers fiscaux ou des enquêtes.

Plan d'action de la direction

• En redynamisant la relation avec les émetteurs au moyen de réunions et de téléconférences du comité consultatif sur les REEI, solliciter la rétroaction des émetteurs au sujet de tout enjeu éventuel découlant de lacunes au chapitre des connaissances; par exemple, des renseignements supplémentaires sur les retraits pourraient être nécessaires pour aider les émetteurs à fournir plus de précisions aux détenteurs dans le cas de l'émission du dixième anniversaire.
  • Date d'achèvement : Mars 2019
• La collaboration avec Statistique Canada débute à l'automne 2018 afin de faciliter l'enquête auprès d'un échantillon de non-clients dans l'objectif de mieux comprendre les raisons pour lesquelles ils n'ouvrent pas de REEI. On a temporairement prévu la diffusion du sondage au printemps 2019, puis le regroupement des résultats au cours de l'été 2019. L'analyse subséquente aidera à orienter le travail futur du PCEI en matière de sensibilisation et de politiques.
  • Date d'achèvement : Septembre 2019

Recommendation nº 3 :
Continuer de travailler avec tous les partenaires pour cerner et éliminer les obstacles qui empêchent les personnes ayant une incapacité grave et prolongée qui connaissent le REEI d'en ouvrir ou d'en gérer un et pour améliorer l'expérience de service des personnes qui tentent de le faire.

Réponse
La direction accepte cette recommandation. Le PCEI continuera de collaborer avec ses partenaires pour trouver des moyens de mieux éliminer les obstacles qui empêchent les personnes handicapées d'ouvrir ou de maintenir un REEI.

Après 10 ans d'expérience dans la prestation du programme, on a recueilli des commentaires (anecdotiques et quantitatifs) afin de cerner certains des obstacles qui empêchent les bénéficiaires éventuels d'accéder au programme. L'un des principaux défis consiste à comprendre le fonctionnement du CIPH et à effectuer le processus de demande. Des recommandations sont attendues en 2019 de la part du comité consultatif sur les personnes handicapées de l'ARC, qui a été rétabli en 2017 pour conseiller le ministre du Revenu national et le commissaire de l'ARC au sujet des questions administratives découlant des mesures fiscales pour personnes handicapées (y compris le CIPH). EDSC collaborera avec l'ARC et Finances Canada afin de tenir compte des conseils du comité consultatif sur les personnes handicapées dans l'élaboration de la stratégie de sensibilisation et d'améliorer le service à la clientèle du programme.

Dans le cadre des travaux visant à combler les lacunes et à éliminer les obstacles en matière de connaissances, EDSC continuera de collaborer avec des intervenants comme les organismes de soutien aux personnes handicapées, les planificateurs financiers et les responsables de la prestation du programme (c'est-à-dire les institutions financières) afin de se concentrer sur les domaines où il est possible d'améliorer davantage l'expérience du service tant des clients que des non-clients. Les responsables du programme inviteront les émetteurs à cibler les domaines où des améliorations pourraient être apportées relativement à l'expérience de service lors de la réunion d'octobre du comité consultatif sur les REEI et dans le cadre de téléconférences au cours de l'année à venir.

Dans certains territoires de compétence, des bénéficiaires potentiels à faible revenu ont l'impression que les actifs ou le revenu d'un REEI pourraient avoir une incidence négative sur l'admissibilité aux mesures provinciales de soutien aux personnes handicapées, et cette perception les empêche d'ouvrir un REEI. Les responsables du programme continueront de travailler avec les provinces et les territoires et accueilleront favorablement une collaboration accrue avec l'équipe du Programme ontarien de soutien aux personnes handicapées. Une stratégie d'engagement est en cours d'élaboration afin de renforcer la collaboration du programme avec les homologues provinciaux/territoriaux et d'accroître la promotion du programme, en particulier dans les provinces et territoires où le taux de participation est plus faible.

En plus de s'associer à Statistique Canada pour mener une enquête auprès du groupe des non-clients (tel que mentionné à la recommandation 2), les responsables du programme envisageront d'autres façons de solliciter ce type d'information auprès du groupe des non-clients, par exemple au moyen de sondages informels auprès des personnes qui visitent le kiosque du PCEI pendant les conférences et événements.

Plan d'action de la direction

• Étendre notre travail actuel avec les représentants provinciaux et territoriaux, en particulier dans les provinces et territoires où le taux de participation est faible (par exemple, dans les provinces de l'Atlantique et au Québec), afin d'aider à accroître la sensibilisation et la compréhension du personnel provincial et territorial qui travaille dans les domaines des programmes et des prestations de services sociaux, dans le but d'augmenter les taux de participation partout au pays.
  • Date d'achèvement : Juillet 2019
• Through RDSPAC meetings and teleconference discussions, solicit ideas from issuers regarding any potential areas where the service experience can be improved.
  • Date d'achèvement : Décembre 2019

2.1 Objectif du programme

L'objectif du Programme canadien pour l'épargne-invalidité (PCEI) est d'encourager l'épargne à long terme afin de contribuer à assurer la sécurité financière des personnes ayant une incapacité grave et prolongée. Le PCEI a été conçu à partir du rapport final d'un groupe d'experts convoqué par le gouvernement du Canada et chargé de « [...] faire des recommandations sur la façon dont les familles peuvent assurer la sécurité financière à venir du membre de leur famille qui est handicapé »^{Note de bas de page 16}

2.2 Renseignements généraux

En 2006, le gouvernement du Canada a annoncé la nomination d'un groupe d'experts au sujet de la sécurité financière des enfants gravement handicapés responsable d'examiner les moyens d'aider les parents à épargner pour assurer la sécurité financière à long terme de leurs enfants. Il s'agissait de déterminer la meilleure façon d'assurer la sécurité financière d'un enfant handicapé lorsque ses parents ne sont plus en mesure d'offrir un soutien, et d'aider à atténuer la pauvreté dont souffrent les Canadiens handicapés de façon si disproportionnée^{Note de bas de page 17}. Dans l'élaboration de ses recommandations, le groupe d'experts s'est efforcé de trouver un équilibre entre 2 objectifs concurrents : 1) encourager l'épargne à long terme et 2) faire en sorte que le bénéficiaire en bénéficie de son vivant.

Dans le budget de 2007, le gouvernement du Canada, donnant suite aux recommandations du rapport^{Note de bas de page 18}final du groupe d'experts, a annoncé le lancement du REEI^{Note de bas de page 19} à impôt différé. Le REEI a ensuite été lancé en 2008. Comme l'a recommandé le Groupe d'experts, le REEI a été calqué sur le régime enregistré d'épargne-études (REEE), car il imite ses taux de contrepartie plus élevés pour les personnes à revenu faible et modeste, ce qui a permis une répartition plus équitable des cotisations publiques^{Note de bas de page 20}.

2.3 Description du programme

Le Programme canadien pour l'épargne-invalidité (PCEI) comporte 3 volets :

• Régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI)
• Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité (la Subvention)
• Bon canadien pour l'épargne-invalidité (le Bon)

Taux et seuil de revenu à partir de janvier 2017
Le tiret (-) indique que le programme n'accorde pas de subvention de contrepartie pour ce montant de cotisation particulier.

Taux en vigueur en janvier 2017

Tout comme la Subvention, le Bon est assujetti à une retenue de 10 ans pendant laquelle les sommes versées dans un REEI ne peuvent être utilisées et doivent être remboursées au gouvernement du Canada si le REEI est fermé.

2.4 Résultats escomptés

Comme l'énonce la Stratégie de mesure du rendement du Programme canadien pour l'épargne-invalidité (2015)^{Note de bas de page 25}, les résultats directs du Programme sont les suivants :

• Les personnes handicapées connaissent la Subvention et le Bon comme incitatifs à l'épargne dans un REEI.
• Les bénéficiaires admissibles demandent et reçoivent la Subvention et le Bon.
• Les bénéficiaires admissibles effectuent des retraits.

2.5 Modèle de prestation

Le PCEI est géré conjointement par EDSC, l'ARC et Finances Canada. EDSC est responsable de la conception et de la prestation des programmes, de l'élaboration des politiques, de la sensibilisation, des produits de communication, des relations fédérales-provinciales-territoriales, des besoins opérationnels et systémiques, des évaluations et des rapports sur le rendement.

En terminant cette section, il convient de souligner que, depuis la mise en œuvre initiale en 2008, l'expérience opérationnelle a mené à de nombreux changements au programme (voir l'annexe D). Toutefois, le programme a été relativement stable au cours des années visées par le présent rapport d'évaluation.

3.1 Phase 1

L'évaluation de la phase 1 a porté sur les premiers résultats du programme de 2008 à 2012. L'objectif de la phase 1 était d'examiner la conception et la prestation du programme, sa pertinence et ses premiers effets directionnels. Elle a permis de confirmer que la Subvention et le Bon avaient introduit de nouveaux instruments importants, à savoir le développement des actifs, afin d'assurer la sécurité financière des personnes ayant une incapacité grave et prolongée. Comme prévu, l'évaluation a révélé un certain nombre de secteurs à améliorer dans le programme en soi et dans son administration, comme l'amélioration de la mesure du rendement, l'amélioration des communications et de la sensibilisation, la rationalisation du processus de demande et le soutien de la sensibilisation et des connaissances parmi les partenaires d'exécution.

3.2 Phase 2

4.1 Besoin d'économies futures pour les personnes handicapées

La nécessité pour les personnes handicapées d'épargner pour l'avenir a été fortement appuyée par tous les secteurs d'intérêt. Un nombre important de répondants à l'enquête auprès des ménages de Canadiens handicapés^{Note de bas de page 31} (98,5 %) estimaient qu'ils devaient épargner pour l'avenir; les informateurs clés étaient d'accord, les études de cas^{Note de bas de page 32},et les études techniques sur les données du programme ont confirmé ce besoin^{Note de bas de page 33}, ^{Note de bas de page 34}. De plus, les répondants à l'enquête auprès des ménages de Canadiens handicapés ont révélé qu'ils n'étaient pas certains de pouvoir subvenir à leurs besoins dans l'avenir; en effet, près de la moitié (45,9 %) ont indiqué qu'ils n'auront pas assez d'argent dans le futur pour combler leurs besoins ou leurs attentes^{Note de bas de page 35}. Il n'y avait pas de différences significatives en fonction du sexe ou du niveau de revenu.

Les personnes interrogées pour presque toutes les études de cas prévoyaient que le bénéficiaire du régime enregistré d'épargne-invalidité aurait besoin d'économies supplémentaires à l'avenir, soit pour payer les soins supplémentaires requis par son incapacité, soit pour compléter son revenu – peu importe si ce revenu provenait d'un emploi ou de programmes provinciaux d'aide sociale et d'invalidité^{Note de bas de page 36}. Certains participants à l'étude de cas s'attendaient à ce que les bénéficiaires soient admissibles à des foyers de groupe ou à d'autres modes de vie semblables, où le coût de la vie serait pris en charge par la province, et qu'ils y vivent^{Note de bas de page 37}. Toutefois, les participants à ces études de cas ont fait remarquer que ces programmes ne couvrent que les « besoins de base » comme le logement, la nourriture et les soins, tandis que d'autres dépenses comme les vêtements, les divertissements ou les sorties ne sont pas assumées par ces programmes^{Note de bas de page 38}.

La Subvention et le Bon offerts dans le cadre du REEI étaient considérés comme un incitatif à l'épargne^{Note de bas de page 39}, particulièrement pour les personnes à revenu faible ou modeste. Le désir d'épargner en prévision des besoins futurs est encore renforcé par le fait que certains bénéficiaires et titulaires de comptes continuent de cotiser à un REEI même après avoir atteint le montant maximal de la Subvention (voir la section 5.4 pour plus de détails).

4.2 Obstacles à l'accumulation de l'épargne visée

Selon l'Enquête canadienne sur l'incapacité, les personnes handicapées et les familles d'enfants handicapés sont confrontées à d'importants obstacles économiques qui rendent plus difficile de cotiser à un REEI ou d'épargner pour l'avenir. Une analyse de l'Enquête canadienne sur l'incapacité (2012) a révélé que les personnes âgées de 15 à 59 ans ayant des incapacités plus graves différaient de celles ayant des incapacités moins graves de nombreuses façons importantes, notamment parce qu'elles vivent dans des ménages à faible revenu et sont moins susceptibles de travailler^{Note de bas de page 40}.

L'Enquête canadienne sur l'incapacité a indiqué dans 22,7 % de tous les cas, les personnes handicapées ne pouvaient pas travailler en raison de leur incapacité. Un examen plus approfondi montre que 34,6 % des personnes ayant une incapacité plus grave ne peuvent travailler, alors que pour les personnes ayant une incapacité moins grave, ce chiffre s'élève à 11,3 %. Les résultats de l'enquête auprès des ménages de Canadiens handicapés ont révélé que de nombreux bénéficiaires de REEI n'avaient actuellement aucun emploi (65,5 %). Parmi ceux qui occupaient un emploi, une plus grande proportion des personnes travaillaient à temps partiel (24,2 %) qu'à temps plein (10,3 %)^{Note de bas de page 41}.

En ce qui concerne les familles d'enfants handicapés, l'analyse de l'Enquête sur la participation et les limitations d'activités (2006) a dévoilé que bon nombre d'entre elles éprouvent des difficultés liées à l'emploi, notamment le fait de ne pas accepter un emploi (26,4 %), de travailler moins longtemps (38,4 %) et de quitter (21,6 %) ou perdre (6,2 %) un emploi pour prendre soin de l'enfant handicapé^{Note de bas de page 42}. Comme pour les autres problèmes, la prévalence était plus élevée chez les familles avec enfants ayant une incapacité plus grave que chez celles avec des enfants ayant une incapacité moins grave.

Pour ces raisons, les familles avec enfants ayant une incapacité plus grave ont un revenu familial moyen inférieur (65 310 dollars) à celui des familles d'enfants ayant une incapacité moins grave (71 530 dollars) ou sans incapacité (73 680 dollars)^{Note de bas de page 43}.

L'Enquête canadienne sur l'incapacité (2012) et l'Enquête sur la participation et les limitations d'activités (2006) ont démontré que les personnes ayant une incapacité plus grave et les familles avec enfants ayant une incapacité plus grave doivent assumer des coûts de vie plus élevés que les personnes ayant une incapacité moins grave et les personnes non handicapées. Par exemple, 34,3 % des familles avec enfants ayant une incapacité moins grave ont indiqué qu'elles avaient pris en charge des dépenses personnelles pour des médicaments sur ordonnance ou en vente libre au cours des 12 derniers mois, comparativement à 41,4 % des familles avec enfants ayant une incapacité plus grave^{Note de bas de page 44} . De plus, les personnes handicapées peuvent s'attendre à ce que ces coûts se maintiennent et augmentent probablement à mesure qu'elles vieillissent. Les dépenses personnelles comprennent les articles liés à la santé, les aides et appareils fonctionnels, les services de soins, le transport et autres^{Note de bas de page 45}.

L'Enquête sur les dépenses des ménages a examiné la période allant de 2010 à 2013 et a permis de conclure que les ménages de personnes handicapées ou de familles avec enfants ayant une incapacité consacrent un pourcentage plus élevé de leurs dépenses à l'alimentation (11,7 % contre 10,4 %), au logement (21,5 % contre 20,8 %), au fonctionnement du ménage (6,8 % contre 6,2 %), aux meubles (2,8 % contre 2,6 %) et au transport (15,8 % contre 14,9 %) que des ménages sans handicap comparables. Ils ont également dépensé plus pour les soins de santé et la consommation générale que les ménages sans personnes handicapées ou les familles avec enfants ayant une incapacité^{Note de bas de page 46} . Un coût de la vie plus élevé se traduit généralement par une capacité d'épargne moindre.

4.3 Harmonisation avec les priorités du gouvernement fédéral

L'objectif du PCEI est d'encourager l'épargne à long terme afin de contribuer à assurer la sécurité financière des personnes ayant une incapacité grave et prolongée. Cet objectif est conforme au Cadre ministériel des résultats/Répertoire des programmes (2018-2019) et contribue au résultat stratégique 4 d'EDSC : Sécurité du revenu, accès aux possibilités et mieux-être des personnes, des familles et des collectivités^{Note de bas de page 47}.

Le PCEI fait partie d'une série de programmes, d'incitatifs fiscaux et de mesures de soutien financier établis par le gouvernement fédéral à l'intention des personnes handicapées^{Note de bas de page 48}. Le gouvernement du Canada a réitéré cet engagement tout récemment dans le budget de 2016, en promettant « [...] d'éliminer les obstacles systémiques et d'offrir une égalité des chances à tous les Canadiens handicapés »^{Note de bas de page 49}

Dans le cadre du programme d'accessibilité du gouvernement, une loi fédérale sur l'accessibilité a été présentée pour éliminer les obstacles à l'accessibilité dans tous les secteurs de compétence fédérale. Le programme d'accessibilité du Canada appuie la participation des personnes handicapées à la mise en œuvre et à l'administration continues de la législation fédérale sur l'accessibilité.

5.1 Exécution du programme

Le PCEI offre un soutien aux institutions financières (appelées « émetteurs ») qui offrent le REEI afin de s'assurer que les exigences du programme sont claires et que les besoins de la population cible sont satisfaits. En tant qu'intervenantes du PCEI, les institutions financières jouent un rôle de première ligne dans la prestation des services.

Un examen des dossiers et des documents indique que le Programme fournit divers outils de soutien aux institutions financières. Le matériel de formation existant est revu et modifié de façon continue en collaboration avec les institutions financières afin de répondre à leurs besoins. De plus, des séances de formation en personne et des webinaires sont offerts aux institutions financières pour les aider à mieux offrir des services aux personnes handicapées. Le Programme informe les institutions financières des modifications apportées à ses lois et règlements et de l'incidence que ces changements peuvent avoir sur l'administration du Programme.

Les institutions financières offrent à la population cible différentes façons d'accéder au programme (par exemple un système téléphonique centralisé, un service en personne) ainsi que d'autres formats d'information sur le programme (par exemple en braille, l'hébergement du site Web). La plupart des informateurs clés des institutions financières ont indiqué qu'ils avaient confiance en leur capacité de servir les clients qui s'inscrivent à un régime enregistré d'épargne‑invalidité et qui traitent les opérations requises. Ils étaient également généralement satisfaits de la formation et du soutien reçus de la part d'EDSC. La plupart des institutions financières interrogées ont attribué à leur institution une note de « 5 » ou plus sur une échelle de 1 à 7 lorsqu'on leur a demandé de l'évaluer en ce qui concerne « l'inscription et l'ouverture des comptes des clients » et « le traitement des opérations inhabituelles ou habituelles ».

Les institutions financières ont admis qu'elles s'inquiétaient de la complexité du programme et ont exprimé le souhait de recevoir plus de renseignements sur certains aspects des politiques, des règles et des règlements du programme, notamment sur :

• l'identification des personnes légalement capables d'être représentantes ou titulaires
• les processus à suivre concernant l'aliénation des actifs du REEI
• les éléments à considérer pour déterminer si les REEI ont droit ou non à la protection contre les créanciers^{Note de bas de page 53}.

Les résultats de l'enquête auprès des ménages de Canadiens handicapés (2017) ont révélé que la majorité des personnes (74,3 %) étaient satisfaites de l'information reçue et de la facilité avec laquelle elles ont pu établir leur REEI, tandis que 25,7 % ont déclaré ne pas avoir pu obtenir toute l'information nécessaire^{Note de bas de page 54}. Parmi ceux qui n'étaient pas satisfaits, l'observation la plus courante était que le représentant de l'institution financière n'était pas bien informé au sujet du programme.

Les études de cas portant sur les bénéficiaires d'un REEI ont donné des résultats semblables, c'est-à-dire qu'environ la moitié des participants aux études de cas ont déclaré que le personnel avec lequel ils traitaient dans les institutions financières ne connaissait pas le programme et avait de la difficulté à répondre aux questions^{Note de bas de page 55}. Parmi les domaines où l'information manquait, mentionnons les particularités concernant les règles sur le montant de retenue et les critères d'admissibilité pour présenter une demande de REEI, de Subvention et de Bon. En même temps, de nombreux participants aux études de cas ont également indiqué que le personnel tenait beaucoup à obtenir l'information nécessaire sur le programme pour s'assurer qu'ils recevaient un bon service.

5.2 Sensibilisation

Les personnes handicapées (ou leurs familles ou aidants) sont au courant de la Subvention et le Bon comme incitatifs à l'épargne dans un REEI. Les activités de sensibilisation du Programme ont été conçues pour mieux faire connaître le Programme, ce qui devrait accroître le taux de participation.

Le Programme a diffusé de l'information en langage clair et simple sur le REEI, la Subvention et le Bon à l'intention des personnes handicapées et de leurs familles. Par la suite, les efforts se sont concentrés sur 5 initiatives :

1. Élaborer une stratégie de promotion pancanadienne visant les parents d'enfants handicapés, les adultes handicapés et les Autochtones handicapés
2. Mettre en œuvre des contrats de services pour offrir des séances d'information et un soutien individuel aux personnes handicapées
3. Accroître la sensibilisation auprès des organismes communautaires grâce à des documents imprimés, à la participation à des conférences et à des réunions en personne
4. Diffuser de l'information écrite aux bureaux provinciaux et territoriaux qui fournissent un soutien du revenu et un soutien social aux personnes handicapées
5. Produire de l'information accessible sur le Programme canadien pour l'épargne-invalidité pour les personnes sourdes et malentendantes

Le Programme a retenu les services d'organismes non gouvernementaux pour offrir des séances d'information de groupe aux personnes qui voulaient en apprendre davantage sur le REEI, notamment les personnes handicapées, les parents, les frères et sœurs, les amis, le personnel de soutien et les professionnels financiers. Les résultats de ces initiatives ont révélé que 92 % des participants ont indiqué que leur connaissance du REEI, de la Subvention et du Bon avait augmenté et que 43 % des répondants prévoyaient d'ouvrir un régime enregistré dans un proche avenir, ce qui donne à penser que ces méthodes de communication sont efficaces^{Note de bas de page 56}.

Les études de cas ont révélé qu'environ la moitié de tous les cas ont déclaré avoir vu du matériel promotionnel sur le Programme. Les formes de promotion les plus fréquemment signalées étaient les dépliants et les affiches, que ce soit auprès des prestataires de services ou des institutions financières. Quelques participants à l'étude de cas ont mentionné avoir vu la promotion du Programme dans leur avis d'évaluation annuel de l'ARC, et certains participants ont mentionné avoir vu des annonces dans les médias de masse (par exemple, journaux, télévision). Toutefois, les commentaires des participants aux études de cas et de l'Enquête auprès des ménages de personnes handicapées (2017) indiquent que la publicité, les affiches et les dépliants n'ont pas été très efficaces pour faire connaître le Programme.

Les institutions financières et le personnel des programmes interrogés dans le cadre des entrevues avec les répondants clés ont indiqué que la stratégie de sensibilisation la plus efficace était les envois postaux de l'ARC. Depuis 2013, le Programme a effectué 6 envois postaux de masse, en partenariat avec l'ARC, à des personnes admissibles au crédit d'impôt pour personnes handicapées. Bien que la causalité ne soit pas certaine, après chaque envoi postal, la ligne 1 800 O-CANADA a connu une augmentation du nombre d'appels (en moyenne une augmentation de 125 %)^{Note de bas de page 57} et de visites sur le site Web. Le centre d'appels du PCEI et les institutions financières qui émettent le REEI ont également signalé un intérêt accru pour le REEI au moment de l'envoi des documents^{Note de bas de page 58}.

5.3 Participation à un régime enregistré d'épargne-invalidité

Le nombre de comptes enregistrés n'a cessé d'augmenter, avec un total de 168 567 à la fin de 2017 (voir la figure 1).

Description textuelle de la figure 1

Année	Nombre de comptes enregistrés
2009*	24 259
2010	34 630
2011	44 007
2012	56 656
2013	71 770
2014	91 761
2015	120 090
2016	149 684
2017	168 567
Total	168 567

Source : Canada Disability Savings Program Administrative Data Analysis
*Les REEI sont devenus accessibles aux Canadiens en décembre 2008; par conséquent, 2009 couvre la période entre décembre 2008 et la fin du mois de décembre 2009.

Le nombre de REEI est presque également réparti et relativement élevé dans les groupes d'âge plus jeunes (environ 30 % pour chaque groupe d'âge) (voir la figure 2). Ce nombre diminue fortement chez les personnes plus âgées (50 à 59 ans et 60 ans et plus). En effet, l'admissibilité à la Subvention et au Bon prend fin après le 31 décembre de l'année où le bénéficiaire atteint l'âge de 49 ans et où les personnes de plus de 60 ans ne sont pas admissibles à l'ouverture d'un REEI.

Description textuelle de la figure 2

Partcipation selon l'âge	% de comptes selon l'âge
0 à 18	25 %
19 à 34	32 %
35 à 49	29 %
50 à 59	13 %
de 60 et plus	1 %
Total	100 %

En ce qui concerne le sexe, les femmes détenaient environ 40 % des REEI ouverts entre 2008 et 2017 et les hommes, environ 60 %^{Note de bas de page 65}. Ces résultats correspondent à peu près aux constatations de l'Enquête sur la participation et les activités (2006), qui a révélé qu'environ un tiers de tous les enfants ayant des déficiences plus graves sont des femmes, et de l'Enquête canadienne sur l'incapacité (2012), selon laquelle environ la moitié des personnes âgées de 15 à 64 ans ayant une déficience plus grave sont des femmes^{Note de bas de page 66}.

L'admissibilité au crédit d'impôt pour personnes handicapées est requise pour être admissible à un REEI. Par conséquent, une mesure clé est le pourcentage de la population admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées qui a un REEI. En 2016, environ 29 % de la population âgée de 0 à 49 ans admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées avait un REEI, par rapport à quasiment 24 % des personnes de moins de 59 ans (voir la figure 3).

Description textuelle de la figure 3

% de la population admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées ayant un régime enregistré d'épargne-invalidité	de 0 à 49 Taux de participation	de 0 à 59 Taux de participation
Année
2009	9,10 %	5,62 %
2010	15,57 %	9,87 %
2011	13,24 %	8,76 %
2012	15,69 %	12,89 %
2013	14,28 %	12,40 %
2014	20,38 %	17,02 %
2015	24,33 %	20,38 %
2016	28,99 %	24,54 %

Source : Données administratives du Programme canadien pour l'épargne-invalidité

Les données sur l'administration du Programme montrent que les taux de participation varient considérablement d'une province à l'autre. Les taux sont les plus élevés en Colombie-Britannique (plus de 30 %). L'Alberta, la Saskatchewan, le Manitoba et l'Ontario ont des taux de participation oscillant plus au moins entre 25 % et 30 %. La participation du Québec et de l'Île-du-Prince-Édouard se situe aux alentours de 20 %. Les autres provinces de l'Atlantique ont des taux de participation inférieurs à 20 %.

5.4 Cotisations à un régime enregistré d'épargne-invalidité

L'épargne accumulée dans un REEI provient de 3 sources principales : 1) les cotisations du titulaire du REEI ou d'autres personnes, 2) le Bon canadien et 3) les dépôts de la Subvention effectués par le Programme. Les cotisations annuelles totales ont lentement augmenté à mesure que le nombre de régimes enregistrés augmente (voir la figure 4). À la fin de 2017, le total cumulé des cotisations s'élevait à 1,239 milliard de dollars.

Description textuelle de la figure 4

Année	Cotisations annuelles totales (en millions de dollars)	Cotisations cumulatives totales (en millions de dollars)
2009	55 $	55 $
2010	83 $	138 $
2011	91 $	229 $
2012	114 $	343 $
2013	129 $	472 $
2014	165 $	637 $
2015	173 $	810 $
2016	205 $	1 015 $
2017	223 $	1 239 $

Source : Données administratives du Programme canadien pour l'épargne-invalidité

La cotisation moyenne a lentement diminué depuis 2009 (voir la figure 5). Cela est probablement lié à des cotisations maximales au cours de la première année ou des 2 premières années afin d'obtenir le maximum de la Subvention et des paiements du Bon. Une fois les paiements rétroactifs reçus, les cotisants peuvent préférer réduire leurs cotisations.

Description textuelle de la figure 5

Années, 2009 à 2017	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Montant annuel moyen des cotisations	3 , $	2 , $	2 , $	2 , $	2 , $	2 , $	2 , $	2 , $	2 , $

L'analyse des tendances des cotisations selon le niveau de revenu depuis le début du Programme a révélé que c'est le groupe à faible revenu^{Note de bas de page 67} qui avait le plus haut niveau de cotisation personnelle totale (voir la figure 6). Le total des cotisations a augmenté chaque année pour les 4 groupes de revenu de 2010 à 2017. Les données sur l'administration du Programme et l'enquête menée auprès des titulaires d'un REEI aux fins de l'évaluation ont révélé que les titulaires d'un REEI du groupe au revenu le plus faible ont versé les cotisations moyennes les plus élevées^{Note de bas de page 68}, bien que les écarts entre les cotisations moyennes des 4 groupes de revenu soient relativement faibles. Ainsi, les différences dans les cotisations totales s'expliquent presque entièrement par le nombre relatif de régimes dans chaque catégorie de revenu. Par exemple, le groupe à faible revenu représentait 48 % de tous les titulaires d'un REEI^{Note de bas de page 69}, et les cotisations totales de ce groupe sont légèrement supérieures aux cotisations totales des 4 autres groupes de revenu combinés.

Description textuelle de la figure 6

Cotisations totales par catégorie de revenu	Revenu élevé Au-dessus du deuxième seuil de revenu	Revenu moyen supérieur Au-dessous du deuxième seuil de revenu	Revenu moyen Au-dessous du premier seuil de revenu	Faible revenu Au-dessous du seuil de revenu de transition*	Autres / revenus non déclarés
Année
2009	12 869 193 $	8 428 166 $	5 637 225 $	38 878 539 $	2 703 336 $
2010	10 722 914 $	9 138 104 $	6 110 996 $	42 255 189 $	1 684 737 $
2011	11 369 937 $	11 845 214 $	7 892 124 $	57 566 764 $	1 870 896 $
2012	15 403 866 $	15 632 931 $	10 340 711 $	69 336 679 $	3 742 881 $
2013	17 555 058 $	18 269 224 $	12 074 016 $	79 226 473 $	4 729 398 $
2014	23 159 966 $	21 751 108 $	15 726 918 $	98 933 473 $	5 594 687 $
2015	23 978 352 $	24 930 264 $	16 596 398 $	104 797 520 $	7 098 029 $
2016	27 345 284 $	29 593 413 $	20 547 643 $	117 888 729 $	8 047 641 $
2017	28 810 557 $	30 298 057 $	18 192 957 $	129 978 814 $	9 135 107 $
Total	171 215 127 $	169 886 480 $	113 118 989 $	738 862 180 $	44 606 712 $

Source: Canada Disability Savings Program Administrative Data

Les bénéficiaires ou titulaires d'un REEI de toutes les catégories de revenu peuvent continuer à cotiser à leur REEI après la maximisation de la Subvention (voir le tableau 3). Cela s'explique notamment par le fait que, même sans la, le REEI est un compte d'épargne à impôt différé^{Note de bas de page 70} et que le revenu et les actifs du REEIsont entièrement exonérés pour la détermination du soutien du revenu dans la plupart des provinces et territoires.

Source : Données administratives du Programme canadien pour l'épargne-invalidité (période de décembre 2008 au 31 décembre 2017)
*Comprend les cotisations versées après avoir contribué 1 500 dollars, c'est-à-dire les cotisations > 1 500 dollars dans une année donnée.

5.5 Participation à la Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité et au Bon canadien pour l'épargne-invalidité

Selon les répondants clés du personnel du Programme, lorsqu'un REEI était ouvert, les demandes de Subvention et de Bon étaient faites simultanément. Les répondants savaient que les versements de la Subvention et du Bon augmentaient.

Pour plus des 2 tiers (69,4 %) des répondants, la plus grande partie des avoirs de leur REEI provenait du Bon ou de la Subvention (voir le tableau 4). Des proportions semblables des autres répondants ont déclaré que le Bon, la Subvention et les cotisations personnelles étaient à peu près égales (14,0 %) ou que leurs cotisations personnelles constituaient la majeure partie du REEI (16,5 %). Les constatations de cette enquête personnalisée concordent dans l'ensemble avec l'information publiée fondée sur des données administratives indiquant que 32 % des actifs totaux du REEI proviennent de cotisations personnelles, tandis que 68 % proviennent de la Subvention ou du Bon^{Note de bas de page 75}.

Des différences selon le sexe ont été observées dans les constatations de l'enquête, les femmes étant plus susceptibles de dire que la plus grande partie de leurs avoirs dans le REEI provenait du Bon ou de la Subvention^{Note de bas de page 76}.

La majorité des répondants (64 %) ont indiqué que le Bon et la Subvention constituaient la plus grande partie de leur REEI^{Note de bas de page 77}. Lorsque les données ont été examinées en fonction du revenu, les répondants du groupe au revenu le plus élevé étaient beaucoup plus enclins à affirmer que le Bon, la Subvention et les cotisations personnelles étaient à peu près égales ou que leurs cotisations personnelles constituaient la majeure partie du REEI, contrairement aux personnes à faible revenu. Cela indique que le financement de contrepartie du Programme est reçu principalement par ceux qui sont le moins en mesure de subvenir financièrement à leurs besoins de soutien. En effet, c'est ainsi que le Programme est conçu. Cela laisse entendre que les groupes à faible revenu seraient plus vulnérables sur le plan financier en l'absence du Programme.

5.6 Amélioration de la sécurité financière à long terme

On a demandé aux participants de l'enquête auprès des ménages de Canadiens handicapés dans quelle mesure le REEI, la Subvention et le Bon leur avaient été utiles pour épargner pour l'avenir. On a également demandé aux répondants clés leur point de vue sur cette question.

Enquête pour l'évaluation du Programme canadien pour l'épargne-invalidité (2017), total non pondéré n=884
*Les chiffres étant arrondis, leur somme peut ne pas totaliser 100 %.

Le REEI et la Subvention ont reçu des notes d'utilité semblables à celles du tableau 4, tandis que la note du Bon était plus faible pour « d'une grande aide » et plus élevée pour « d'aucune aide ». Cela peut s'expliquer par le fait que moins de personnes sont admissibles au Bon, et que celles qui le sont ne sont admissibles qu'à une partie du Bon et ne le trouvent donc peut-être pas aussi utile que le REEI ou la Subvention^{Note de bas de page 78}. Dans l'ensemble, les répondants ont appuyé le Programme, mais certains étaient d'avis que des améliorations sont encore nécessaires pour mieux atteindre les populations à très faible revenu et marginalisées.

6.1 Coûts administratifs^{Note de bas de page 79}

Afin d'examiner la façon dont les coûts administratifs du PCEI se comparent à ceux d'un programme semblable, nous avons choisi le régime canadien pour l'épargne-études. La conception du PCEI a été fondée sur le Programme canadien pour l'épargne-études, les représentants du personnel du Programme ayant confirmé que la plupart des aspects du PCEI ont été « jumelés » au Programme canadien pour l'épargne études (par exemple l'enregistrement des régimes, les ententes avec les émetteurs) afin de réaliser des économies administratives^{Note de bas de page 80}. Par conséquent, le PCEI présente un mécanisme et des composantes de prestation semblables à ceux du Programme canadien pour l'épargne-études, la Subvention et le Bon étant offerts en partenariat avec des institutions financières canadiennes.

La figure 7 compare les coûts d'administration par bénéficiaire des 4 dernières années de fonctionnement du Programme^{Note de bas de page 81}. Les premières années du PCEI sont exclues de cette comparaison, car le Programme a engagé des coûts de démarrage importants pour mettre en place les systèmes et autres mesures de soutien nécessaires au lancement et au fonctionnement du Programme pendant cette période. Bien que les coûts administratifs annuels du Programme aient quelque peu diminué, le nombre de bénéficiaires a augmenté considérablement^{Note de bas de page 82}, ce qui a entraîné une baisse importante des coûts unitaires. Le nombre de bénéficiaires du Programme canadien pour l'épargne-études a également augmenté au cours de cette période, mais à un rythme plus lent en raison de la maturité relative du Programme canadien pour l'épargne-études comparativement au PCEI.

L'analyse du coût par tranche d'épargne de 1 000 dollars détenus dans les régimes enregistrés révèle une tendance à la baisse encore plus marquée (graphique non illustré), puisque le montant total de l'épargne détenue dans les REEI (épargne + Bon + Subvention) a augmenté encore plus rapidement que le nombre total de régimes enregistrés.

Description textuelle de la figure 7

PCEI	Coût unitaire	SCEE	Coût unitaire
2013	61,54 $	2013	3,95 $
2014	41,45 $	2014	3,73 $
2015	27,02 $	2015	3,46 $
2016	16,94 $	2016	3,12 $

L'analyse qui suit donne à penser que les coûts unitaires d'administration du PCEI ont chuté rapidement à mesure que le nombre de régimes enregistrés augmentait et que les coûts administratifs diminuaient également. Compte tenu d'autres constatations de l'évaluation selon lesquelles de nombreux bénéficiaires potentiels n'ont pas encore accédé à un REEI, cette analyse des coûts laisse à penser que de nouveaux investissements pourraient être effectués afin de communiquer avec la population cible et de surmonter les obstacles à l'adhésion à un REEI.

6.2 Efficacité

Afin d'évaluer l'efficacité du Programme, il a été vérifié si les résultats du Programme étaient en cours de réalisation et si les résultats obtenus à ce jour démontrent que le Programme progresse vers la pleine réalisation de ses objectifs. Pour résoudre cette question, on a demandé aux répondants clés du personnel du Programme (10 des 31 répondants clés) s'ils croyaient que le Programme obtenait des résultats de la façon la plus efficace^{Note de bas de page 83}. Quasiment tous les employés du Programme interrogés ont déclaré ne pas être au courant de redondances ou de chevauchements dans l'exécution du PCEI.

Le régime enregistré d'épargne-invalidité, la Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité et le Bon canadien pour l'épargne-invalidité contribuent-ils à améliorer la sécurité financière à long terme des Canadiens handicapés?

La majorité des répondants clés des institutions financières et du personnel du Programme (17 des 25 personnes interrogées) qui ont répondu à cette question ont déclaré que le Programme contribuait à améliorer la sécurité financière des personnes handicapées. Quelques-unes de ces personnes interrogées ont déclaré qu'il était trop tôt pour savoir si le Programme atteindrait cet objectif à long terme. D'autres ont déclaré que le Programme, tel qu'il est actuellement conçu, aide à améliorer la sécurité financière à long terme des Canadiens handicapés, mais que l'aide est fournie à ceux qui semblent en avoir le moins besoin et qu'ils craignent que les groupes à très faible revenu et très marginalisés ne bénéficient pas autant qu'ils le pourraient.

Une analyse des données administratives révèle que le Programme s'est avéré efficace pour ce qui est de contribuer à la sécurité financière des personnes ayant une déficience grave et prolongée. La Subvention le Bon sont conçus pour encourager les personnes handicapées à faible revenu à ouvrir un REEI et à y cotiser^{Note de bas de page 84}. En effet, la valeur correspondante de la Subvention versée à un régime dépend du niveau de revenu du bénéficiaire. Tel que décrit à la section 2.3, dans le cas d'un revenu familial inférieur au seuil le plus élevé^{Note de bas de page 85}, la Subvention est de 3 dollars pour chaque dollar versé sur la première tranche de 500 dollars et de 2 dollars pour chaque dollar versé sur la tranche de 1 000 dollars suivante, avec un maximum de 3 500 dollars. Dans le cas des familles dont le revenu est supérieur au seuil, la Subvention est d'un dollar pour chaque dollar versé sur la première tranche de 1 000 dollars, avec un maximum de 1 000 dollars. Ainsi, l'examen des montants de la Subvention versés à hauteur de 300 % et de 200 % permet d'établir le pourcentage de bénéficiaires dont le revenu est inférieur au seuil de revenu le plus élevé.

Comme le montre la figure 8, la plupart des montants de la Subvention versés se situent à hauteur de 300 % et de 200 %, à raison d'un bas de 84 % en octobre-septembre 2011 et d'un niveau constant de 88 % à compter d'octobre 2015. Par conséquent, pour ce qui est des montants versés en dollars, la plupart se situent également à hauteur de 300 % et de 200 %. Le pourcentage de la Subvention versée à hauteur de 300 % et de 200 % a varié entre 92 % et 95 %, le reste étant versé aux familles dont le revenu était supérieur au seuil de revenu établi. Ainsi, le nombre de versements et le montant en dollars des versements de la Subvention montrent que les personnes dont le revenu est inférieur au seuil de revenu établi versent des cotisations et reçoivent la majeure partie des prestations versées par la Subvention.

Description textuelle de la figure 8

Périodes de mois entre avril 2010 et mars 2018	% de la Subvention versée à 300 % et à 200 %	% du montant total en dollars de la Subvention versée à 300 % et à 200 %
avr.-sept. 2010-2011	85 %	95 %
oct-mars 2010-2011	84 %	94 %
avr.-sept. 2011-2012	84 %	94 %
oct-mars 2011-2012	87 %	94 %
avr.-sept. 2012-2013	86 %	92 %
oct-mars 2012-2013	86 %	93 %
avr.-sept. 2013-2014	86 %	92 %
oct-mars 2013-2014	86 %	93 %
avr.-sept. 2014-2015	87 %	92 %
oct-mars 2014-2015	87 %	93 %
avr.-sept. 2015-2016	87 %	92 %
oct-mars 2015-2016	88 %	93 %
avr.-sept. 2016-2017	88 %	93 %
oct-mars 2016-2017	88 %	94 %
avr.-sept. 2017-2018	88 %	93 %
oct-mars 2017-2018	88 %	93 %

Source : Données du Programme canadien pour l’épargne-invalidité

Le Bon est destiné aux personnes à faible revenu et, à mesure que le revenu augmente, le Bon diminue. Les personnes qui reçoivent un Bon représentent celles dont le revenu est le plus faible. L'analyse des données du Programme indique que 77 % des Bons ont été payés à leur pleine valeur au fil des ans entre 2010 et 2017, ce qui représente 89 % du montant total versé. Ainsi, la grande majorité des Bons versés correspondent au montant total du Bon, ce qui signifie qu'ils sont versés aux bénéficiaires qui sont dans la catégorie de revenu la plus faible.

L'analyse montre donc que la Subvention et le Bon distribuent efficacement la plupart des prestations aux personnes appartenant aux groupes à faible revenu. La Subvention encourage efficacement les personnes dont le revenu est inférieur au seuil à cotiser à leur REEI. De plus, les Bons qui ont été distribués étaient pour la plupart des Bons complets, ce qui montre qu'ils atteignent les bénéficiaires aux revenus les plus faibles.

L'enquête auprès des ménages de Canadiens handicapés, menée dans le cadre de l'évaluation, a révélé que les personnes à faible revenu (inférieures à 26 021 dollars dans l'année de l'enquête) ont le montant le plus élevé (36 700 dollars) dans leur REEI et le montant le plus faible (9 200 dollars) dans les autres instruments d'épargne ou de placement comparativement à ceux des personnes à revenu différent. Les personnes à revenu élevé (plus de 89 400 dollars l'année de l'enquête) se trouvent dans la position opposée, ayant moins d'argent dans leur REEI (22 800 dollars) et plus d'argent (37 700 dollars) dans d'autres instruments d'épargne ou de placement que les autres catégories de revenu^{Note de bas de page 86}. Cette répartition indique que le PCEI réussit à cibler les personnes à faible revenu.

Certains répondants clés s'étaient dits préoccupés par le fait que le Programme ne profitait pas suffisamment aux bénéficiaires à faible revenu. Toutefois, ces constatations montrent que les résultats sont très positifs pour les personnes à revenu faible ou modeste qui choisissent de participer au Programme.

6.3 Facteurs influant sur l'efficacité du Programme

Les données tirées des entrevues avec les répondants clés indiquent que les facteurs suivants influent sur l'efficacité du Programme :

• Complexité du processus de demande de crédit d'impôt pour personnes handicapées. Les personnes interrogées ont fait remarquer que la complexité du processus de demande (une vérification par un médecin est requise) et l'expiration possible du crédit d'impôt pour personnes handicapées (s'il expire, il doit être renouvelé) créent des obstacles pour les demandeurs^{Note de bas de page 87}.
• Règles relatives au montant de retenue. Plusieurs répondants clés se sont dits préoccupés par la sévérité des règles et le délai avant que les fonds puissent être retirés du compte. Les personnes interrogées ont indiqué que le fait d'attendre que le bénéficiaire ait 60 ans est trop tardif pour qu'un grand nombre d'entre elles aient accès à leurs fonds^{Note de bas de page 88}. Rendement des institutions financières en matière d'émission de REEI. Il incombe principalement aux émetteurs d'expliquer le REEI et ses exigences aux clients, et de les aider à établir un régime. Bien que le nombre d'institutions financières offrant des REEI semble suffisant pour répondre aux besoins des consommateurs, certaines personnes handicapées dans les régions éloignées, nordiques et rurales pourraient ne pas en bénéficier adéquatement. De plus, comme nous l'avons mentionné ci-dessus, l'Enquête et les études de cas^{Note de bas de page 89} ont révélé que le personnel des institutions financières ne pouvait pas toujours répondre aux questions sur les particularités du Programme.

Certaines personnes interrogées ont indiqué que les règles concernant les paiements viagers pour invalidité limitent l'efficacité du Programme, exprimant 2 préoccupations principales :

• Lorsque le bénéficiaire atteint l'âge de 60 ans, les parents ou les aidants familiaux d'un bénéficiaire nécessitant des soins importants seront probablement âgés. Ainsi, ils auront probablement besoin de soins avant cette date et ne seront pas en mesure de « combler les lacunes » du système de santé provincial pendant environ une décennie avant que le bénéficiaire ne devienne admissible aux paiements viagers pour invalidité d'un REEI;
• De nombreuses personnes handicapées ont une espérance de vie réduite et peuvent ne pas vivre assez longtemps après 60 ans pour profiter pleinement des avantages des fonds accumulés dans les régimes. Bien que des exceptions puissent être faites et que les paiements viagers pour invalidité aient commencé tôt^{Note de bas de page 90}, si un médecin peut certifier qu'il est peu probable que le bénéficiaire vive plus de 5 ans, il n'est pas possible de préciser l'espérance de vie pour de nombreuses invalidités.

Domaines possibles de recherche future en vue d'améliorer l'efficacité des programmes :

La figure 9 suggère 3 grands domaines qui pourraient nuire à l'efficacité du Programme canadien pour l'épargne-invalidité : a) le manque de connaissance du régime enregistré d'épargne-invalidité ou la motivation des bénéficiaires potentiels à aller de l'avant; b) les lacunes dans les connaissances sur les principales caractéristiques du régime et les exigences administratives; c) les obstacles administratifs ou liés aux services qui entravent les actions visant à ouvrir un régime enregistré d'épargne-invalidité, le gérer, y investir des fonds ou à en retirer. Des recherches plus poussées permettraient de cibler et d'orienter les éléments suivants :

1. Prise de conscience : Une enquête auprès d'un échantillon de non-clients admissibles au crédit d'impôt pour personnes handicapées pourrait montrer leur connaissance du régime enregistré d'épargne-invalidité, les obstacles perçus à l'ouverture d'un régime enregistré d'épargne-invalidité et leur motivation éventuelle à le faire.
2. Prise de conscience : Élaborer un examen systématique des efforts de promotion du régime enregistré d'épargne-invalidité et de leurs résultats dans l'ensemble des provinces et territoires, y compris ceux qui ciblent des groupes particuliers comme les personnes à faible revenu, les Autochtones, les nouveaux arrivants au Canada, les résidents des régions rurales et nordiques et les LGBTQ.
3. Lacunes dans les connaissances : Organiser des groupes de discussion et/ou des enquêtes auprès des bénéficiaires du régime enregistré d'épargne-invalidité, des familles, du personnel du service à la clientèle des organismes de services financiers et des tiers intermédiaires pour cerner les lacunes dans les connaissances.
4. Lacunes dans les connaissances, obstacles administratifs ou liés aux services : Examiner la participation au régime enregistré d'épargne‑invalidité et les avoirs selon le niveau et les sources de revenu du ménage (par exemple les rémunérations, l'aide sociale), les déductions demandées (par exemple les frais médicaux), l'âge, le sexe, la province de résidence, l'état civil et autres caractéristiques personnelles ou familiales disponibles dans le fichier T1.
5. Obstacles administratifs ou liés aux services : Effectuer une enquête auprès des clients du régime enregistré d'épargne-invalidité en mettant l'accent sur leur expérience de service avec leur institution financière, des ministères du gouvernement du Canada et de tout autre fournisseur tiers.

Recommendation nº 1 :

Continuer de travailler avec tous les partenaires pour sensibiliser davantage les personnes ayant une incapacité grave et prolongée et leurs familles aux avantages de bénéficier d'un régime enregistré d'épargne-invalidité et d'avoir accès au Bon canadien pour l'épargne-invalidité et à la Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité.

Recommendation nº 2 :

Continuer de travailler avec tous les partenaires participant à la prestation du régime enregistré d'épargne-invalidité, du Bon canadien pour l'épargne-invalidité et de la Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité afin de cerner et de combler les lacunes^{Note de bas de page 92} qui persistent dans les connaissances des organismes partenaires et des titulaires et bénéficiaires du régime enregistré d'épargne invalidité.

Recommendation nº 3 :

Continuer de travailler avec tous les partenaires pour cerner et éliminer les obstacles^{Note de bas de page 93} qui empêchent les personnes ayant une incapacité grave et prolongée qui connaissent le régime enregistré d'épargne-invalidité d'en ouvrir ou d'en gérer un et pour améliorer l'expérience de service des personnes qui tentent de le faire.

Examen des documents et des dossiers :

Cela comprenait notamment les rapports d'évaluation finaux produits antérieurement, les documents du Programme et les dossiers des projets fournis par le Programme.

Données administratives :

Un fichier de données préparé pour l'évaluation a été extrait des données administratives du Programme canadien d'épargne-invalidité et analysé : Analyse des données administratives pour l'évaluation du programme canadien d'épargne-invalidité, décembre 2008 à octobre 2015 (janvier 2017) (mise à jour – mars 2017).

Entrevues avec les répondants clés :

36 entrevues étaient initialement prévues; 31 entrevues ont été menées. Les entrevues ont été menées par un entrepreneur externe par téléphone. Des guides d'entrevue, fondés sur les questions d'évaluation établies par la Direction de l'évaluation d'EDSC, ont été préparés pour chacun des 4 groupes d'intervenants. Des représentants de 4 groupes d'intervenants y ont participé : le personnel du Programme (EDSC, Agence du revenu du Canada et Finances Canada) (n=10), des représentants provinciaux et territoriaux (programmes d'aide au revenu) (n=8), des organisations non gouvernementales (fournisseurs de services qui représentent les personnes handicapées) (n=5) et des émetteurs (institutions financières) (n=7). Les entrevues se sont déroulées du 14 février au 10 mars 2017.

Les descripteurs suivants ont été utilisés pour résumer les réponses des répondants clés lors de la présentation des thèmes principaux :

• « Tous/presque tous » – Les constatations reflètent les points de vue et opinions d'au moins 90 % des répondants clés du groupe.
• « Une grande majorité/la plupart » – Les constatations reflètent les points de vue et opinions d'au moins 75 %, mais de moins de 90 % des répondants clés du groupe.
• « La majorité » – Les constatations reflètent les points de vue et opinions d'au moins 51 %, mais de moins de 75 % des répondants clés du groupe.
• « La moitié » – Les constatations reflètent les points de vue et opinions de 50 % des répondants du groupe.
• « Certains » – Les constatations reflètent les points de vue et opinions d'au moins 25 %, mais de moins de 50 % des répondants clés du groupe.
• « Quelques-uns » – Les constatations reflètent les points de vue et opinions d'au moins 2 répondants, mais de moins de 25 % des répondants clés du groupe. « Un couple » fait référence à l'opinion de 2 répondants.

Études de cas :

Trente études de cas ont été menées auprès de familles canadiennes qui détiennent des régimes enregistrés d'épargne-invalidité et qui ont été jugées largement représentatives d'une gamme de tranches de revenu, de groupes d'âge et de régions.

Budget de 2010^{Note de bas de page 96}

• La Loi canadienne sur l'épargne-invalidité (LCEI) a été modifiée afin de permettre le report des droits à la Subvention et au Bon inutilisés des 10 dernières années (à compter de 2008), jusqu'à un maximum annuel de 10 500 dollars pour la Subvention et de 11 000 dollars pour le Bon.
• Un dispositif de transfert a été introduit; il permet de transférer le produit d'un régime enregistré d'épargne-retraite, d'un Fonds enregistré de revenu de retraite ou d'un régime de pension agréé d'une personne décédée dans le régime enregistré d'épargne-invalidité des enfants ou petits-enfants à charge financièrement ayant une invalidité.

Budget de 2011^{Note de bas de page 97}

• Des changements ont été apportés aux règles sur les retraits pour offrir plus de latitude aux bénéficiaires ayant une espérance de vie réduite. Ce changement autorise des retraits annuels du régime enregistré d'épargne invalidité jusqu'à concurrence de 10 000 dollars en épargne imposable, ainsi qu'un montant calculé au prorata des cotisations au régime, pour un bénéficiaire dont l'espérance de vie est de 5 ans ou moins. Dans un tel cas, l'exigence de rembourser la Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité et le Bon canadien pour l'épargne-invalidité versés au régime dans les 10 années précédentes ne s'appliquerait pas.

Budget de 2012^{Note de bas de page 98}

• Élargissement de la définition des personnes pouvant ouvrir un régime enregistré d'épargne-invalidité pour une personne handicapée.
• Introduction de la règle de remboursement proportionnel afin que les personnes handicapées aient un accès plus facile aux montants épargnés, puisqu'elle leur permet de rembourser seulement une partie, calculée selon un taux fixe, de la Subvention et du Bon ajoutés à leur régime enregistré d'épargne-invalidité au cours des 10 années précédant le retrait.
• D'une part, cette mesure accroît, sous réserve de certaines conditions, le montant maximal qu'un bénéficiaire peut retirer de son régime enregistré d'épargne-invalidité durant un an, offrant une plus grande souplesse en matière de retrait; d'autre part, elle oblige les bénéficiaires qui ont atteint l'âge de 60 ans à retirer un montant minimal chaque année afin de s'assurer qu'ils bénéficient du régime durant leur vie.
• Dans certaines circonstances, transfert – avec impôt différé – des revenus de placement d'un régime enregistré d'épargne-études en franchise d'impôt établi pour une personne handicapée dans le régime enregistré d'épargne‑invalidité de cette même personne, une mesure qui diffère encore l'impôt à payer.
• Modification des règles concernant la fermeture d'un régime enregistré d'épargne-invalidité lorsque l'admissibilité au crédit d'impôt pour personnes handicapées cesse : Les régimes enregistrés d'épargne-invalidité peuvent rester ouverts durant une plus longue période, dans certaines circonstances, après qu'une personne cesse d'être admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées.
• Changements administratifs visant à améliorer la façon dont les institutions financières administrent le régime enregistré d'épargne-invalidité, la Subvention et le Bon pour les personnes handicapées : les règles relatives aux délais de 60, 120 et 180 jours ont été abolies et EDSC s'est engagé à transférer les renseignements historiques relatifs au régime existant au nouvel émetteur, lorsqu'un régime fait l'objet d'un transfert d'un émetteur à un autre.

Budget de 2015^{Note de bas de page 99}

• Prolongation, jusqu'à la fin de 2018, de la mesure fédérale temporaire qui permet à un membre de la famille admissible de devenir le titulaire d'un régime enregistré d'épargne-invalidité d'un adulte qui pourrait ne pas être en mesure de conclure un contrat.