2024 à 2025 État des résultats condensé prospectifs (non audité)
Pour l’exercice se terminant le 31 mars
(en dollars)
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| Résultats projetés de 2023–2024 | Résultats prévus de 2024–2025 | |
|---|---|---|
| Dépenses | ||
| Initiatives communautaires | 37 750 578 $ | 6 417 992 $ |
| Croissance des entreprises | 25 817 014 | 27 969 033 |
| Innovation | 25 595 460 | 18 752 487 |
| Services aux entreprises | 18 914 118 | 18 079 727 |
| Services internes | 10 083 041 | 9 535 848 |
| Dépenses engagées au nom du gouvernement | 32 247 | 5 417 745 |
| Total des dépenses | 118 192 458 | 86 172 832 |
| Revenus | ||
| Amortissement de l'escompte | 429 858 | 1 054 753 |
| Intérêt | 189 667 | 181 851 |
| Autre | 2 556 | 5 112 |
| Revenus gagnés pour le compte du gouvernement | (621 991) | (1 241 651) |
| Total des revenus | 90 | 65 |
| Coût de fonctionnement net avant le financement du gouvernement et les transferts | 118 192 368 $ | 86 172 767 $ |
Les notes complémentaires font partie intégrante de l’état des résultats prospectifs.
Notes complémentaires à l’état des résultats prospectifs (non audité)
Pour l’exercice se terminant le 31 mars
1. Méthodologie et hypothèses importantes
L’état des résultats prospectifs a été préparé en fonction des priorités du gouvernement et des plans ministériels décrits dans le plan ministériel.
Les renseignements figurant dans les résultats prévisionnels pour l’exercice 2023–2024 sont fondées sur les résultats réels en au 30 novembre 2023 et sur les prévisions pour le reste de l’exercice. Des prévisions ont été établies pour les résultats prévus pour l’exercice 2024–2025.
Les principales hypothèses qui sous-tendent les prévisions sont les suivantes :
- Les activités du Ministère resteront sensiblement les mêmes que celles de l'année précédente.
- Les dépenses et les revenus, y compris la détermination des montants internes et externes du gouvernement, sont basés sur l’expérience. La tendance historique générale devrait se poursuivre.
- Les provisions pour les créances irrécouvrables sont basées sur l’expérience historique. La tendance historique générale devrait se poursuivre.
Ces hypothèses sont établies au 30 novembre 2023.
2. Variations et modifications des données financières prévisionnelles
Bien que tout ait été mis en œuvre afin de prévoir les résultats définitifs pour le reste de l’année 2023-2024 et pour 2024-2025, les résultats réels obtenus pour ces deux années sont susceptibles de différer des données prévisionnelles présentées, et cette variation pourrait être importante.
En préparant cet état des résultats prospectifs, Développement économique Canada pour le Pacifique (PacifiCan) a fait des estimations et des hypothèses sur l’avenir, lesquelles peuvent différer des résultats réels ultérieurs. Les estimations et les hypothèses sont basées sur l’expérience et d’autres facteurs, y compris les attentes d’événements futurs qui sont estimés comme raisonnables dans les circonstances, et sont continuellement évaluées.
Les facteurs qui pourraient entraîner des différences importantes entre l’état des résultats prospectifs et l’état des résultats historiques comprennent les éléments suivants :
- le moment et le montant des acquisitions et des cessions d’immobilisations corporelles, qui peuvent avoir des répercussions sur les gains, les pertes et les charges d’amortissement;
- la mise en œuvre de nouvelles conventions collectives;
- les conditions économiques, qui peuvent avoir des répercussions à la fois sur le montant des revenus gagnés et la recouvrabilité des créances de prêts;
- les taux d’intérêt en vigueur au moment de l’émission, qui auront une incidence sur la valeur actuelle nette des prêts ne comportant pas d’intérêt;
- d’autres changements au budget de fonctionnement, tels que de nouvelles initiatives ou des ajustements techniques plus tard dans l’exercice.
Après le dépôt du plan ministériel au Parlement, PacifiCan ne mettra pas à jour les prévisions pour les changements de ressources financières effectués dans les budgets supplémentaires suivants. Les écarts seront expliqués dans le rapport sur les résultats ministériels.
3. Sommaire des principales conventions comptables
L’état des résultats prospectifs a été préparé à l'aide des conventions comptables du gouvernement du Canada en vigueur pour l’exercice 2023-2024, et s’appuie sur les normes comptables canadiennes du secteur public. La présentation et les résultats qui découlent de l’utilisation des conventions comptables énoncées ne donnent lieu à aucune différence importante par rapport aux normes comptables canadiennes pour le secteur public.
Les principales conventions comptables sont les suivantes :
a) Dépenses
Les paiements de transfert sont passés en charges durant l’année où le transfert est autorisé et que le bénéficiaire répond aux critères d’admissibilité.
Les autres dépenses sont généralement consignées lorsque les biens sont reçus ou les services, rendus et comprennent les dépenses relatives au personnel, aux services professionnels et particuliers, aux réparations et à l’entretien, aux services publics, aux matériaux et aux fournitures, ainsi que l’amortissement des immobilisations corporelles. Les provisions destinées à refléter les changements de valeur des actifs ou des passifs, comme les provisions pour créances douteuses, les prêts, les investissements et les avances et l’obsolescence des stocks, ainsi que l’utilisation des stocks et des charges payées d’avance, et autres sont également incluses dans les autres charges.
b) Revenus
Les revenus provenant des droits réglementaires sont comptabilisés en fonction des services fournis au cours de l’exercice.
Les fonds reçus de parties externes à des fins précises sont consignés dès leur réception en tant que revenus différés. Ces produits sont comptabilisés dans la période au cours de laquelle les dépenses correspondantes sont engagées.
Les revenus reportés sont constitués de montants reçus avant la livraison de biens et la prestation de services, qui seront comptabilisés comme revenus au cours d’un exercice ultérieur, au fur et à mesure qu’ils seront acquis.
Les autres revenus sont constatés pendant la période au cours de laquelle survient l’événement qui a donné lieu aux revenus. Les revenus qui ne peuvent être dépensés à nouveau ne peuvent servir à acquitter les passifs de PacifiCan. Bien que l’on s’attende à ce que l’administrateur général maintienne le contrôle comptable, il n’a pas l’autorité sur la disposition des revenus non disponibles à dépenser à nouveau. Par conséquent, ces revenus sont gagnés pour le compte du gouvernement du Canada et sont donc présentés en réduction du montant brut des revenus de PacifiCan.
4. Autorisations parlementaires
PacifiCan est financé par le gouvernement du Canada au moyen d’autorisations parlementaires. La présentation des autorisations consenties à PacifiCan ne correspond pas à la présentation des rapports financiers selon les principes comptables généralement reconnus étant donné que les autorisations sont fondées, dans une large mesure, sur les besoins de trésorerie. Les éléments comptabilisés dans l’état des résultats prospectifs d’un exercice peuvent être financés au moyen d’autorisations parlementaires qui ont été approuvées au cours d’un exercice précédent, pendant l’exercice en cours ou qui le seront dans un exercice futur. Par conséquent, les coûts des activités de fonctionnement nets de PacifiCan pour l’exercice diffèrent s’ils sont présentés selon le financement octroyé par le gouvernement ou selon la méthode de la comptabilité d’exercice. Les différences sont rapprochées dans les tableaux suivants :
a) Rapprochement du coût de fonctionnement net et des autorisations demandées
| Résultats projetés de 2023–2024 |
Résultats prévus de 2024–2025 | |
|---|---|---|
| (en dollars) | ||
| Coût de fonctionnement net avant le financement du gouvernement et les transferts | 118 192 368 $ | 86 172 767 $ |
| Ajustements pour les éléments ayant une incidence sur le coût de fonctionnement net, mais pas sur les autorisations : | ||
| Services fournis gratuitement par d’autres ministères | (2 238 705) | (2 190 880) |
| Diminution (augmentation) des indemnités de vacances et des congés compensatoires | (271 938) | 60 403 |
| Diminution (augmentation) des avantages sociaux futurs des employés | (53 744) | 6 350 |
| Diminution (augmentation) des charges à payer non imputées aux autorisations | 1 077 746 | 1 156 517 |
| Remboursement des dépenses de l'exercice précédent | 3 010 453 | 3 020 121 |
| Autre | 90 | 65 |
| Total des éléments ayant une incidence sur le coût de fonctionnement net, mais pas sur les autorisations | 1 523 902 | (2 052 576) |
| Ajustement pour les éléments n'ayant aucune incidence sur le coût de fonctionnement net, mais ayant une incidence sur les autorisations : | ||
| Acquisitions d'immobilisations corporelles | 0 | 0 |
| Paiements de transfert à remboursement non conditionnel | 73 680 510 | 32 544 627 |
| Augmentation des avances aux employés | 48 | 1 083 |
| Total des éléments n’ayant aucune incidence sur le coût de fonctionnement net, mais ayant une incidence sur les autorisations | 73 680 558 | 32 545 710 |
| Autorisations demandées qui devraient être utilisées | 193 396 828 $ | 120 771 053 $ |
b) Autorisations demandées
| Résultats projetés de 2023–2024 | Résultats prévus de 2024–2025 | |
|---|---|---|
| (en dollars) | ||
| Autorisations fournies/demandées : | ||
| Crédit 1 ‒ Dépenses de fonctionnement | 33 125 823 $ | 29 134 464 $ |
| Crédit 5 ‒ Paiements de transfert | 175 650 127 | 89 283 824 |
| Montants législatifs | 2 849 964 | 2 352 765 |
| Total des autorisations fournies/demandées | 211 625 914 $ | 120 771 053 $ |
| Moins : autorisations qui ne devraient pas être utilisées et autres ajustements | (18 229 086) | 0 |
| Autorisations demandées qui devraient être utilisées | 193 396 828 $ | 120 771 053 $ |
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