Avis 760 – Nouveau formulaire de transfert d'un régime enregistré d'épargne-études (REEE) à un autre et nouvelle politique sur l'utilisation du formulaire de transfert

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Bulletin d'information

Numéro : PCEE/CESP-2017/18-010-760

Date : Le 16 mars 2018

Objet : Nouveau formulaire de transfert d'un régime enregistré d'épargne-études (REEE) à un autre et nouvelle politique sur l'utilisation du formulaire de transfert

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Ce bulletin d'information constitue une mise à jour du bulletin d'information PCEE/CESP-2012/13-006-512.

But

Ce bulletin d'information vise à annoncer le lancement des nouveaux formulaires de transfert d'un régime enregistré d'épargne-études (REEE) à un autre, à présenter un aperçu des changements apportés et à annoncer une modification de la politique sur l'utilisation des formulaires.

Changements apportés au formulaire

Emploi et Développement social Canada (ESDC) a consulté les promoteurs de régimes enregistrés d'épargne-études (REEE) afin de simplifier et d'uniformiser le formulaire de transfert, notamment en le rendant plus facile et plus rapide à utiliser. Bien que de nombreux changements aient été apportés au formulaire, la nouvelle version contient toujours trois parties principales :

  • Partie A : Demande du souscripteur
  • Partie B : Promoteur cessionnaire
  • Partie C : Promoteur cédant

Une nouvelle annexe unique, l'Annexe 1 (bénéficiaires supplémentaires), remplace les deux annexes distinctes qui étaient auparavant rattachées à la Partie B et à la Partie C, respectivement. Au besoin, les promoteurs de REEE peuvent maintenant utiliser plusieurs copies de l'Annexe 1 pour échanger des renseignements sur les bénéficiaires supplémentaires au moment de remplir les parties B et C.

Les lignes directrices s'appliquant aux trois parties susmentionnées ont été simplifiées, mises à jour et divisées en plusieurs sections qui figurent maintenant toutes dans la Partie A du formulaire :

  • 5 – Vos droits en matière de confidentialité
  • 6 – Définitions
  • 7 – Renseignements généraux
  • 8 – Politiques de transfert
  • 9 – Renseignements sur l'admissibilité du transfert

Le formulaire, y compris les renseignements sur l'admissibilité du transfert à la section 4 des parties B et C, englobe maintenant tous les incitatifs provinciaux à l'épargne-études administrés par EDSC.

Une case à cocher a été ajoutée à la section 3 de la Partie A du formulaire pour consigner les instructions du souscripteur concernant l'existence continue d'un REEE lorsque le solde du régime complet est transféré.

Les améliorations apportées à la section 6 de la Partie C devraient également aider les promoteurs afin de faciliter le transfert subséquent des demandes en suspens relativement aux incitatifs à l'épargne-études payés après le lancement du processus de transfert du REEE.

Numéro du formulaire et date de la version

Un nouveau numéro (EDSC SDE 0100) a été attribué à toutes les composantes du nouveau formulaire. Une extension supplémentaire indique la composante du formulaire dont il s'agit, la date de la version (2018-03) et la langue (E = anglais; F = français). Par exemple, les codes suivants sont indiqués dans le coin inférieur gauche du formulaire en français pour désigner chaque composante de celui-ci :

  • EDSC SDE 0100 – Partie A (2018-03) F
  • EDSC SDE 0100 – Partie B (2018-03) F
  • EDSC SDE 0100 – Partie C (2018-03) F
  • EDSC SDE 0100 – Annexe 1 (2018-03) F

Changements apportés aux exigences relatives à l'utilisation du formulaire

L'utilisation du nouveau formulaire (SDE 0100) est obligatoire pour faciliter les transferts externes (transferts qui surviennent entre les REEE détenus par différents promoteurs utilisant des numéros d'entreprise différents).

À compter de maintenant, l'utilisation du formulaire de transfert n'est plus obligatoire pour les transferts internes (transferts qui surviennent entre les REEE détenus par le même promoteur du REEE utilisant le même numéro d'entreprise). Les promoteurs peuvent faciliter les transferts internes selon leurs propres méthodologies.

Comme pour les transferts externes, le traitement des transferts internes doit pouvoir être vérifié dans le cadre des examens de conformité. Les promoteurs qui choisissent de faciliter les transferts internes sans utiliser le formulaire de transfert d'EDSC seront encore tenus de montrer une confirmation de l'admissibilité du transfert avant de procéder au traitement et que les soldes théoriques des REEE ont été transférés et répartis correctement entre les REEE cédants et cessionnaires.

Date obligatoire pour l'utilisation du formulaire

L'utilisation du nouveau formulaire (SDE 0100) sera obligatoire (pour les transferts externes) à compter du 1er septembre 2018. Avant le 1er septembre, 2018, les promoteurs de REEE peuvent compléter le nouveau formulaire ou continuer d'utiliser l'une des deux alternatives suivantes :

  1. compléter la version du 21 décembre 2012 du formulaire A (SDE 0088), du formulaire B (SDE 0089) et du formulaire C (SDE 0090);
  2. compléter le formulaire de transfert d'un REEE précédent (SDE 0050), en plus de compléter les parties IV et V du formulaire B (SDE 0089).

Accès au formulaire

Le nouveau formulaire de transfert est disponible sous l'onglet Formulaires de la page Web Canada.ca/RessourcesREEE.

Pour nous joindre

Si vous avez des questions concernant ce bulletin d'information, veuillez communiquer avec nous, par courriel à l'adresse suivante : cesp-pcee@hrsdc-rhdcc.gc.ca, ou en composant le 1-888-276-3624. Nos heures d'ouverture sont de 8 h à 17 h, heure de l'Est.

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