États financiers 2015-2016
États financiers 2015-2016 (PDF)
Déclaration de responsabilité de la direction englobant le contrôle interne en matière de rapports financiers
La responsabilité de l’intégrité et de l’objectivité des états financiers ci-joints pour l'exercice s'étant terminé le 31 mars 2016 et de tous les renseignements qui y figurent incombe à la direction du Service canadien d'appui aux tribunaux administratifs (SCDATA). Ces états financiers ont été préparés à partir des politiques comptables du gouvernement, lesquelles s'appuient sur les normes comptables canadiennes du secteur public.
La direction est responsable de l’intégrité et de l’objectivité des données présentées dans ces états financiers. Certains renseignements présentés dans les états financiers sont fondés sur les meilleures estimations et le jugement de la direction, compte tenu de l’importance relative des postes en question. Pour s’acquitter de ses obligations au chapitre de la comptabilité et de la présentation de rapports, la direction tient des comptes qui permettent l’enregistrement centralisé des opérations financières du SCDATA. Les renseignements financiers présentés aux fins de l’établissement des Comptes publics du Canada et figurant dans le Rapport ministériel sur le rendement du SCDATA concordent avec ces états financiers.
Il incombe aussi à la direction de tenir un système efficace de contrôle interne en matière de rapports financiers (CIRF) conçu pour donner une assurance raisonnable que l’information financière est fiable, que les actifs sont protégés et que les opérations sont autorisées et enregistrées adéquatement, conformément à la Loi sur la gestion des finances publiques et à d’autres lois, règlements, autorisations et politiques applicables.
La direction veille également à assurer l’objectivité et l’intégrité des données figurant dans ses états financiers en choisissant soigneusement des employés qualifiés et en assurant leur formation et leur perfectionnement, en prenant des dispositions pour assurer une répartition appropriée des responsabilités, en établissant des programmes de communication pour faire en sorte que tous les membres du SCDATA sont au fait des règlements, des politiques, des normes et des pouvoirs de la direction, et en procédant tous les ans à une évaluation fondée sur le risque de l'efficacité du système de CIRF.
Le système de CIRF est conçu pour atténuer les risques à un niveau raisonnable fondé sur un processus continu qui vise à identifier les risques clés, à évaluer l’efficacité des contrôles clés associés, et à apporter les ajustements nécessaires.
Le SCDATA fera l'objet d’audits périodiques des contrôles de base par le Bureau du contrôleur général et utilisera les résultats de ces audits dans le but d’adhérer à la Politique sur le contrôle interne du Conseil du Trésor.
Entre temps, le SCDATA a continué d'élaborer un plan d'évaluation pluriannuel et systématique axé sur les risques durant l'exercice s'étant terminé le 31 mars 2016 afin d'entreprendre annuellement une évaluation fondée sur le risque du système de CIRF, conformément à la Politique sur le contrôle interne du Conseil du Trésor, et on trouve en annexe un résumé des résultats et du plan d'action à ce jour.
Les états financiers du SCDATA n'ont pas fait l'objet d'un audit.
____________________
Marie-France Pelletier
Administrateur en chef
____________________
Luc Robitaille
Dirigeant principale des finances
Ottawa, Canada
2 septembre 2016
État de la situation financière (non audité)
Au 31 mars (en dollars) |
2016 | 2015 |
---|---|---|
Passifs | ||
Créditeurs et charges à payer (note 4) | 7 895 447 | 8 611 210 |
Indemnités de vacances et congés compensatoires | 3 053 480 | 2 194 689 |
Avantages sociaux futurs (note 5) | 4 153 319 | 1 852 447 |
Total des passifs | 15 102 246 | 12 658 346 |
Actifs financiers | ||
Montant à recevoir du Trésor | 3 807 095 | 3 547 182 |
Débiteurs et avances (note 6) | 9 098 997 | 12 338 917 |
Total des actifs financiers | 12 906 092 | 15 886 099 |
Dette nette ministérielle (actifs financiers nets) | 2 196 154 | (3 227 753) |
Actifs non financiers | ||
Charges payées d'avance | 223 861 | 30 903 |
Immobilisations corporelles (note 7) | 4 341 495 | 4 948 694 |
Total des actifs non financiers | 4 565 356 | 4 979 597 |
Situation financière nette ministérielle | 2 369 202 | 8 207 350 |
Obligations contractuelles (note 8)
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.
____________________
Marie-France Pelletier
Administrateur en chef
____________________
Luc Robitaille
Dirigeant principale des finances
Ottawa, Canada
2 septembre 2016
État des résultats et de la situation financière nette ministérielle (non audité)
(en dollars) | Pour l'exercice terminé le 31 mars 2016 |
Pour la période de 5 mois terminée le 31 mars 2015 |
---|---|---|
Charges | ||
Services d'appui spécialisés et experts aux tribunaux | 31 996 089 | 16 331 182 |
Services de greffe | 17 240 522 | 7 046 004 |
Paiements aux présidents et membres des tribunaux | 27 207 804 | 10 600 395 |
Services internes | 21 845 042 | 8 313 349 |
Total des charges | 98 289 456 | 42 290 930 |
Revenus | ||
Revenus affectés aux dépenses | 24 991 184 | 11 327 707 |
Revenus divers | 253 | 379 |
Revenus gagnés pour le compte du gouvernement | (253) | (379) |
Total des revenus | 24 991 184 | 11 327 707 |
Coût de fonctionnement net avant le financement du gouvernement | 73 298 272 | 30 963 223 |
Financement du gouvernement | ||
Encaisse nette fournie par le gouvernement | 51 234 868 | 28 928 957 |
Variations des montants à recevoir du Trésor | 259 913 | 3 547 182 |
Services fournis gratuitement par d'autres ministères (note 9) | 15 969 650 | 5 953 148 |
Éléments d'actif et de passif transférés d'un autre ministère (note 10) | - | 743 409 |
Transfert des paiements de transition pour la mise en œuvre des paiements de salaires en arrérages (note 11) | (4 307) | (2 123) |
Coût (revenu) de fonctionnement net après le financement du gouvernement et les transferts | 5 838 148 | (8 207 350) |
Situation financière nette ministérielle – début de l'exercice | 8 207 350 | - |
Situation financière nette ministérielle – fin de l'exercice | 2 369 202 | 8 207 350 |
Information sectorielle (note 12)
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.
État de la variation de la dette nette ministérielle (non audité)
(en dollars) | Pour l'exercice terminé le 31 mars 2016 |
Pour la période de 5 mois terminée le 31 mars 2015 |
---|---|---|
Coût (revenu) de fonctionnement net après le financement du gouvernement et les transferts | 5 838 148 | (8 207 350) |
Variation due aux immobilisations corporelles | ||
Acquisition d'immobilisations corporelles (note 7) | 751 987 | 544 854 |
Amortissement des immobilisations corporelles (note 7) | (1 359 186) | (802 508) |
Éléments transférés d'un autre ministère (note 10) | - | 5 222 794 |
Perte nette sur l'aliénation d'immobilisations corporelles incluant les ajustements | - | (16 447) |
Total de la variation due aux immobilisations corporelles | (607 199) | 4 948 693 |
Variation due aux charges payées d'avance | 192 959 | 30 903 |
Augmentation (diminution) nette de la dette nette ministérielle | 5 423 908 | (3 227 754) |
Dette nette ministérielle (actif net) – début de l'exercice | (3 227 754) | - |
Dette nette ministérielle (actif net) – fin de l'exercice | 2 196 154 | (3 227 754) |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.
État des flux de trésorerie (non audité)
(en dollars) | Pour l'exercice terminé le 31 mars 2016 |
Pour la période de 5 mois terminée le 31 mars 2015 |
---|---|---|
Activités de fonctionnement | ||
Coût de fonctionnement net avant le financement du gouvernement et les transferts | 73 298 272 | 30 963 223 |
Éléments n'affectant pas l'encaisse : | ||
Amortissement des immobilisations corporelles (note 7) | (1 359 186) | (802 508) |
Perte sur l'aliénation d'immobilisations corporelles | - | (16 447) |
Services fournis gratuitement par d'autres ministères (note 9) | (15 969 650) | (5 953 148) |
Transfert des paiements de transition pour la mise en œuvre des paiements de salaires en arrérages (note 11) | 4 307 | 2 123 |
Variations de l'état de la situation financière : | ||
Augmentation (diminution) des débiteurs et avances | (3 239 920) | 12 338 917 |
Augmentation des charges payées d'avance | 192 959 | 30 903 |
Diminution (augmentation) des créditeurs et charges à payer | 715 762 | (8 611 210) |
Augmentation des indemnités de vacances et congés compensatoires | (858 791) | (2 194 689) |
Augmentation des avantages sociaux futurs | (2 300 872) | (1 852 447) |
Éléments de passifs et d'actifs non-immobilisés transférés d'un autre ministère (note 10) | - | 4 479 386 |
Encaisse utilisée pour les activités de fonctionnement | 50 482 881 | 28 384 103 |
Activités d'investissement en immobilisations | ||
Acquisition d'immobilisations corporelles (note 7) | 751 987 | 544 854 |
Encaisse utilisée pour les activités d'investissement en immobilisations | 751 987 | 544 854 |
Encaisse nette fournie par le gouvernement du Canada | 51 234 868 | 28 928 957 |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.
Notes complémentaires aux états financiers (non auditées)
Pour l'exercice terminé le 31 mars 2016
1. Pouvoirs et objectifs
Le Service canadien d'appui aux tribunaux administratifs (SCDATA) a été institué le 1er novembre 2014, lors de l'entrée en vigueur de la Loi sur le Service canadien d'appui aux tribunaux administratifs. Le SCDATA est chargé de fournir des services d'appui et installations à plusieurs tribunaux administratifs fédéraux par l'entremise d'une seule organisation intégrée.
Le SCDATA fournit la gamme complète de services d'appui et d'installations nécessaires aux tribunaux pour remplir leurs obligations législatives. Ces services incluent des services généraux (p. ex. ressources humaines, services financiers, technologies de l'information, locaux et communications), services de greffe et services d'appui spécialisés et experts (p. ex. recherche et analyse, tâches juridiques et autres propres aux dossiers).
Le SCDATA a un résultat stratégique : Des services efficients et efficaces qui appuient les présidents et membres des tribunaux dans l'exercice de leurs responsabilités législatives et font en sorte de protéger leur indépendance de façon à promouvoir la confiance des Canadiens dans le système des tribunaux fédéraux. Conformément à l’architecture d'alignement des programmes (AAP) approuvée, l’État des résultats et de la situation financière nette ministérielle présente les programmes suivants :
Services d'appui spécialisé et expert aux tribunaux
Le programme de services d'appui spécialisés et experts aux tribunaux fournit des services experts de soutien et de conseils en matière de recherche, d'analyse et de rédaction, ainsi que d'autres services d'appui, notamment d'enquêtes et de médiation, pour aider les tribunaux à s'acquitter de leurs responsabilités législatives. Ces services sont fournis par des employés du SCDATA, notamment des conseillers juridiques, des experts sectoriels, des adjoints de tribunaux et du personnel de recherche.
Services de greffe
Le Programme des services de greffe fournit des services de greffe à l'appui des tribunaux. Il travaille en collaboration étroite avec les présidents et membres des tribunaux pour s'assurer que les affaires portées devant les tribunaux sont entendues rapidement, avec équité, impartialité et efficience et conformément aux obligations législatives. Les services fournis comprennent notamment le traitement des documents des tribunaux; le maintien et la protection des dossiers des tribunaux; l'information au public au sujet de la procédure des tribunaux; l'aide à l'établissement de calendriers et à la conduite des audiences des tribunaux ainsi que le soutien à la communication des décisions des tribunaux aux parties et au public. Le Programme des services de greffe est également chargé de concevoir et de surveiller les normes de service, d'évaluer le rendement des fonctions du greffe et de mettre en œuvre les améliorations requises.
Paiements aux présidents et membres des tribunaux
Le programme administre les crédits destinés au paiement des salaires et d'autres indemnités aux présidents et membres des tribunaux, conformément aux modalités de la loi habilitante des tribunaux et aux nominations du gouverneur en conseil.
Services internes
Groupes d'activités connexes et de ressources administrés de manière à répondre aux besoins des programmes d'une organisation, et à lui permettre de remplir ses autres obligations organisationnelles. Les services internes comprennent uniquement les activités et les ressources qui visent l'ensemble d'une organisation et non les activités et les ressources qui s'appliquent à un programme particulier. Les groupes d'activités et de ressources sont les suivants : services de gestion et de surveillance, services de communications, services juridiques internes, services de gestion des ressources humaines, services de gestion des finances, services de gestion de l'information, services de technologies de l'information, services de gestion des biens, services de gestion du matériel et les services de gestion des acquisitions.
2. Sommaire des principales conventions comptables
Ces états financiers ont été préparés conformément aux conventions comptables du gouvernement énoncées ci-après, lesquelles s’appuient sur les normes comptables canadiennes pour le secteur public. La présentation et les résultats qui découlent de l’utilisation des conventions comptables énoncées ne donnent lieu à aucune différence importante par rapport aux normes comptables canadiennes pour le secteur public.
Les principales conventions comptables sont les suivantes :
(a) Autorisations parlementaires
Le SCDATA est financé par le gouvernement du Canada au moyen d'autorisations parlementaires. La présentation des autorisations consenties au SCDATA ne correspond pas à la présentation des rapports financiers selon les principes comptables généralement reconnus étant donné que les autorisations sont fondées, dans une large mesure, sur les besoins de trésorerie. Par conséquent, les éléments comptabilisés dans l'État des résultats et de la situation financière nette ministérielle et dans l'État de la situation financière ne sont pas nécessairement les mêmes que ceux qui sont prévus par les autorisations parlementaires. La note 3 présente un rapprochement entre les deux méthodes de présentation des rapports financiers.
(b) Encaisse nette fournie par le gouvernement
Le SCDATA fonctionne au moyen du Trésor, qui est administré par le receveur général du Canada. La totalité de l’encaisse reçue par le SCDATA est déposée au Trésor, et tous les décaissements faits par le SCDATA sont prélevés sur le Trésor. L’encaisse nette fournie par le gouvernement est la différence entre toutes les rentrées de fonds et toutes les sorties de fonds, y compris les opérations entre les ministères au sein du gouvernement fédéral.
(c) Montant à recevoir ou à verser au Trésor
Le montant à recevoir ou à verser au Trésor découle d’un écart temporaire entre le moment où une opération affecte les autorisations du SCDATA et le moment où elle est traitée par le Trésor. Les montants dus au Trésor comprennent les montants comptabilisés en tant que revenus qui ont été crédités aux autorisations utilisées, mais qui n'ont pas été perçus ni déposés au Trésor à la fin de l'exercice. Ces sommes comprennent les débiteurs à la fin de l’exercice provenant des autres ministères. Le montant à recevoir du Trésor correspond au montant net de l’encaisse que le SCDATA a le droit de prélever du Trésor sans autre affectation d’autorisations pour s’acquitter de ses passifs.
(d) Revenus
Les revenus sont comptabilisés dans l’exercice pendant lequel les opérations ou les faits sous jacents surviennent.
Les revenus qui ne sont pas disponibles à être dépenser à nouveau ne peuvent servir à acquitter les passifs du SCDATA. Bien que l’on s’attende à ce que l'administrateur général maintienne le contrôle comptable, il n’a pas l’autorité sur la disposition des revenus non disponibles à dépenser à nouveau. Par conséquent, les revenus non disponibles à dépenser à nouveau sont considérés comme étant gagnés pour le compte du gouvernement du Canada et sont donc présentés en réduction du montant brut des revenus de l’entité.
(e) Charges
Les charges sont comptabilisées selon la méthode de la comptabilité d’exercice :
- Les indemnités de vacances sont passées en charges au fur et à mesure que les employés en acquièrent les droits en vertu de leurs conditions d’emploi, et
- Les services fournis gratuitement par d’autres ministères pour les locaux et les cotisations de l’employeur aux régimes de soins de santé et de soins dentaires sont comptabilisés à titre de charges de fonctionnement à leur coût estimatif.
(f) Avantages sociaux futurs
- Prestations de retraite : Les employés admissibles participent au Régime de retraite de la fonction publique, un régime d'avantages sociaux multiemployeurs administré par le gouvernement du Canada. Les cotisations du SCDATA au régime sont passées en charges dans l’exercice au cours duquel elles sont engagées et elles représentent l’obligation totale du SCDATA découlant du régime. La responsabilité du SCDATA relative au régime de retraite se limite aux cotisations versées. Les excédents ou les déficits actuariels sont constatés dans les états financiers du gouvernement du Canada, répondant du régime.
- Indemnités de départ : Certains employés ont droit à des indemnités de départ, prévues dans leurs conventions collectives ou conditions d’emploi. Le coût de ces indemnités s’accumule à mesure que les employés rendent les services y donnant droit. Le coût des avantages sociaux gagnés par les employés est calculé à l’aide de l’information tirée des résultats du passif déterminé sur une base actuarielle au titre des prestations de départ pour l’ensemble du gouvernement.
2. Sommaire des principales conventions comptables (suite)
(g) Débiteurs
Les débiteurs sont présentés au moindre du coût ou de la valeur nette de réalisation. Une provision est établie pour les débiteurs dont le recouvrement est incertain.
(h) Immobilisations corporelles
Toutes les immobilisations corporelles et les améliorations locatives dont le coût initial est d’au moins 10 000 $ sont comptabilisées à leur coût d’achat. Le SCDATA n’inscrit pas à l’actif les biens incorporels, les œeuvres d’art et les trésors historiques ayant une valeur culturelle, esthétique ou historique, les biens situés dans les réserves indiennes et les collections dans les musées.
Les immobilisations corporelles sont amorties selon la méthode linéaire sur la durée de vie utile estimative de l’immobilisation, comme suit :
Catégorie d’immobilisations | Période d’amortissement |
---|---|
Matériel informatique | 3 ans |
Logiciels informatiques | 3 ans |
Machine et matériel | 5 ans |
Autre matériel, incluant le mobilier | 10 ans |
Améliorations locatives | Le moindre du reste de la durée du bail ou de la vie utile de l’amélioration |
Les immobilisations en construction sont comptabilisées dans la catégorie applicable dans l'exercice au cours duquel elles deviennent utilisables et ne sont amorties qu'à partir de cette date.
(i) Incertitude relative à la mesure
La préparation des états financiers exige de la direction qu’elle fasse des estimations et pose des hypothèses qui influent sur les montants déclarés des actifs, des passifs, des revenus et des charges présentés dans les états financiers. Au moment de la préparation des présents états financiers, la direction juge que les estimations et les hypothèses sont raisonnables. Les principaux éléments pour lesquels des estimations sont faites sont le passif au titre davantages sociaux futurs et la durée de vie utile des immobilisations corporelles. Les résultats réels pourraient différer des estimations de manière importante. Les estimations de la direction sont examinées périodiquement et, à mesure que les rajustements deviennent nécessaires, ils sont constatés dans les états financiers de l’exercice où ils sont connus.
3. Autorisations parlementaires
Le SCDATA reçoit la plus grande partie de son financement au moyen d’autorisations parlementaires annuelles. Les éléments comptabilisés dans l’État des résultats et de la situation financière nette ministérielle et dans l’État de la situation financière d’un exercice peuvent être financés au moyen d’autorisations parlementaires qui ont été approuvées dans un exercice précédent, pendant l’exercice en cours ou qui le seront dans un exercice futur. En conséquence, les résultats des activités de fonctionnement nets du SCDATA pour l’exercice diffèrent selon qu’ils sont présentés selon le financement octroyé par le gouvernement ou selon la méthode de la comptabilité d’exercice. Les différences sont rapprochées dans les tableaux suivants :
(a) Rapprochement du coût de fonctionnement net et des autorisations parlementaires de l'exercice en cours utilisés
(en dollars) | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Coût de fonctionnement net avant financement du gouvernement et les transferts | 73 298 272 | 30 963 223 |
Ajustements pour les éléments ayant une incidence sur le coût de fonctionnement net, mais qui n’ont pas d’incidence sur les autorisations : | ||
Services fournis gratuitement par d'autres ministères | (15 969 650) | (5 953 148) |
Amortissement des immobilisations corporelles | (1 359 186) | (802 508) |
Diminution (augmentation) des indemnités de vacances et congés compensatoires | (858 791) | 74 490 |
Augmentation des avantages sociaux futurs | (2 300 872) | (165 742) |
Remboursement/ajustements de charges de l'exercice précédent | 64 879 | 298 310 |
Perte sur l'aliénation d'immobilisations corporelles | - | (16 447) |
Revenus non disponibles à dépenser à nouveau | 3 028 087 | 1 849 896 |
Autres | - | (72 170) |
Total des éléments qui ont une incidence sur le coût de fonctionnement net, mais qui n'ont pas d'incidence sur les autorisations | (17 395 533) | (4 787 319) |
Ajustements pour les éléments sans incidence sur le coût de fonctionnement net, mais ayant une incidence sur les autorisations : | ||
Acquisition d'immobilisations corporelles | 751 987 | 544 854 |
Augmentation des charges payées d'avance | 192 959 | - |
Paiements de transition pour la mise en œuvre des paiements de salaires en arrérages | 4 307 | 16 717 |
Total des éléments sans incidence sur le coût de fonctionnement, mais ayant une incidence sur les autorisations | 949 253 | 561 571 |
Autorisations de l'exercice en cours utilisées | 56 851 992 | 26 737 475 |
(b) Autorisations fournies et utilisées
(en dollars) | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Autorisations fournies : | ||
Crédit 1 – Dépenses du programme | 54 777 079 | 28 606 713 |
Législatif – Contributions aux régimes d'avantages sociaux des employés | 8 642 950 | 3 735 378 |
Législatif – Dépenses des produits de la vente de biens excédentaires de l'État | 123 | - |
Total des autorisations fournies | 63 420 152 | 32 342 091 |
Moins : | ||
Périmées : Fonctionnement | (6 568 037) | (5 604 616) |
Autorisations disponibles pour emploi dans les exercices ultérieurs | (123) | - |
Autorisations de l'exercice en cours utilisées | 56 851 992 | 26 737 475 |
4. Créditeurs et charges à payer
Le tableau ci-dessous présente le détail des créditeurs et des charges à payer du SCDATA :
(en dollars) | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Créditeurs – autres ministères et organismes | 826 922 | 2 618 738 |
Créditeurs – parties externes | 2 104 910 | 54 977 |
Total des créditeurs | 2 931 832 | 2 673 715 |
Charges à payer | 4 963 615 | 5 937 495 |
Total des créditeurs et des charges à payer | 7 895 447 | 8 611 210 |
5. Avantages sociaux futurs
(a) Prestations de retraite
Les employés du SCDATA participent au Régime de retraite de la fonction publique (le régime), qui est parrainé et administré par le gouvernement du Canada. Les prestations de retraite s'accumulent sur une période maximale de 35 ans au taux de 2 % par année de service validable multiplié par la moyenne des gains des cinq meilleures années consécutives. Les prestations sont intégrées aux prestations du Régime de pensions du Canada et du Régime de rentes du Québec et sont indexées en fonction de l'inflation.
Tant les employés que le SCDATA versent des cotisations couvrant le coût du régime. En raison de l’amendement de la Loi sur la pension de la fonction publique à la suite de la mise en œuvre des dispositions liées au Plan d’action économique 2012, les employés cotisants ont été répartis en deux groupes. Les cotisants du groupe 1 sont les membres existants au 31 décembre 2012, et les cotisants du groupe 2 sont les cotisants qui ont rejoint le régime depuis le 1er janvier 2013. Le taux de cotisation de chaque groupe est différent.
Pour l'exercice terminé le 31 mars 2016, les charges s’élèvent à 5 957 585 $ (2 553 504 $ en 2014-2015). Pour les membres du groupe 1, les charges correspondent à environ 1,25 fois (1,41 fois en 2014-2015) les cotisations des employés et, pour les membres du groupe 2, à environ 1,24 fois (1,39 fois en 2014-2015) les cotisations des employés.
La responsabilité du SCDATA relative au régime de retraite se limite aux cotisations versées. Les excédents ou les déficits actuariels sont constatés dans les états financiers du gouvernement du Canada, en sa qualité de répondant du régime.
(b) Indemnités de départ
Le SCDATA verse des indemnités de départ aux employés en fonction de l'admissibilité, des années de service et du salaire à la cessation d'emploi. Ces indemnités ne sont pas capitalisées d'avance. Les prestations seront prélevées sur les autorisations futures.
Dans le cadre des négociations de conventions collectives avec certains groupes d’employés et les changements apportés aux conditions d’emploi des cadres et de certains employés non représentés, l’accumulation des indemnités de départ au titre du programme de paie des employés a cessé à compter de 2012. Les employés visés par ces changements ont eu la possibilité d’être payés immédiatement la valeur totale ou partielle des prestations accumulées à ce jour ou de percevoir la valeur totale ou restante de prestations à la cessation d’emploi dans la fonction publique. Ces modifications ont été intégrées dans le calcul de l'obligation d’indemnités de départ courus. Au 31 mars, les indemnités de départ totalisaient :
(en dollars) | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Obligation au titre des prestations constituées, début de l’exercice | 1 852 447 | - |
Transfert d'autres ministères et organismes (note 10) | - | 1 884 813 |
Charge pour l’exercice | 2 660 593 | 346 510 |
Prestations versées pendant l’exercice | (359 721) | (378 876) |
Obligation au titre des prestations constituées, fin de l’exercice | 4 153 319 | 1 852 447 |
6. Débiteurs et avances
Le tableau ci-dessous présente les détails des débiteurs et des avances du SCDATA :
(en dollars) | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Débiteurs – autres ministères et organismes | 4 687 063 | 5 351 558 |
Débiteurs – parties externes | 4 411 934 | 6 987 359 |
Total des débiteurs et des avances | 9 098 997 | 12 338 917 |
7. Immobilisations corporelles
Coût (en dollars) |
Solde d’ouverture 1er avril 2015 |
Acquisitions | Ajustments | Aliénations et radiations | Solde de clôture 31 mars, 2016 |
---|---|---|---|---|---|
Matériel informatique | 2 768 493 | 145 983 | - | - | 2 914 476 |
Logiciels | 5 500 108 | - | - | - | 5 500 108 |
Améliorations locatives | 2 736 611 | - | - | - | 2 736 611 |
Machine et matériel | 87 940 | - | - | - | 87 940 |
Autre matériel, incluant le mobilier | 2 425 949 | - | - | - | 2 425 949 |
Immobilisations en construction | 344 134 | 606 004 | - | - | 950 138 |
13 863 235 | 751 987 | - | - | 14 615 222 |
Amortissement cumulé (en dollars) |
Solde d’ouverture 1er avril 2015 |
Amortissement | Ajustments | Aliénations et radiations | Solde de clôture 31 mars, 2016 |
---|---|---|---|---|---|
Matériel informatique | 1 865 098 | 310 332 | - | - | 2 175 430 |
Logiciels | 3 627 597 | 647 869 | - | - | 4 275 466 |
Améliorations locatives | 1 678 151 | 226 341 | - | - | 1 904 492 |
Machine et matériel | 64 222 | 3 429 | - | - | 67 651 |
Autre matériel, incluant le mobilier | 1 679 473 | 171 215 | - | - | 1 850 688 |
8 914 541 | 1 359 186 | - | - | 10 273 727 |
Valeur nette (en dollars) |
Solde d’ouverture 1er avril 2015 |
Solde de clôture 31 mars, 2016 |
---|---|---|
Matériel informatique | 903 395 | 739 046 |
Logiciels | 1 872 511 | 1 224 642 |
Améliorations locatives | 1 058 460 | 832 119 |
Machine et matériel | 23 718 | 20 289 |
Autre matériel, incluant le mobilier | 746 476 | 575 261 |
Immobilisations en construction | 344 134 | 950 138 |
4 948 694 | 4 341 495 |
8. Obligations contractuelles
De par leur nature, les activités du SCDATA peuvent donner lieu à des contrats et des obligations en vertu desquels le ministère sera tenu d'effectuer des paiements échelonnés sur plusieurs années pour la location d'équipement. Voici les principales obligations contractuelles pour lesquelles une estimation raisonnable peut être faite
(en dollars) | 2016/2017 | 2017/2018 | 2018/2019 | 2019/2020 |
---|---|---|---|---|
Location de matériel et contrat de service | 24 677 | 24 677 | 24 677 | 17 822 |
Total | 24 677 | 24 677 | 24 677 | 17 822 |
9. Opérations entre apparentés
En vertu du principe de propriété commune, le SCDATA est apparenté à tous les ministères, organismes et sociétés d’État du gouvernement du Canada. Le SCDATA conclut des opérations avec ces entités dans le cours normal de ses activités et selon des modalités commerciales normales. De plus, au cours de l’exercice, le SCDATA a reçu gratuitement des services communs d’autres ministères, comme il est indiqué ci-dessous.
(a) Services communs fournis gratuitement par d’autres ministères
Au cours de l’exercice, le SCDATA a reçu gratuitement des services de certains organismes de services communs relatifs aux locaux et aux cotisations de l’employeur aux régimes de soins de santé et de soins dentaires. Ces services gratuits ont été constatés comme suit dans l’État des résultats et de la situation financière nette ministérielle du SCDATA :
(en dollars) | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Locaux | 11 060 680 | 4 022 043 |
Cotisations de l’employeur aux régimes de soins de santé et de soins dentaires | 4 908 970 | 1 931 105 |
Total | 15 969 650 | 5 953 148 |
Le gouvernement a centralisé certaines de ses activités administratives de manière à optimiser l’efficience et l'efficacité de la prestation des programmes auprès du public. Le gouvernement fait donc appel à des organismes centraux et à des organismes de services communs, de sorte qu’un seul ministère fournisse gratuitement des services à tous les autres ministères et organismes. Le coût de ces services, qui comprennent les services de paye et d’émission des chèques offerts à tous les ministères et organismes par Services publics et Approvisionnement Canada, ne sont pas inclus dans l’État des résultats et de la situation financière nette ministérielle.
(b) Autres transactions entre apparentés
(en dollars) | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Charges – autres ministères et organismes | 13 177 276 | 6 073 209 |
Revenus - autres ministères et organismes | 8 019 101 | 4 349 567 |
Les charges et les revenus inscrits à la section (b) n'incluent pas les services communs fournis gratuitement qui sont inscrits dans la section (a).
10. Transfert d'autres ministères et organismes
Le 1er novembre 2014, il a été confié au SCDATA la responsabilité de fournir des services d'appui à plusieurs tribunaux administratifs fédéraux – y compris pour ce qui concerne la gérance des actifs et passifs liés à ces services – en vertu de la Loi no 1 sur le plan d'action économique, laquelle a reçu la sanction royale le 19 juin 2014. Par conséquent, le 1er novembre 2014, le SCDATA a reçu les éléments d'actifs et de passifs de la part des tribunaux administratifs suivants :
(en dollars) | CRAC | CCRI | CCEEBC | TCDP | TCCE | TC | TPFDAR | CRTFP | TDFP | TSS | TRP | TATC | Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Actifs | |||||||||||||
Débiteurs et avances | - | 279 253 | - | 26 310 | 152 218 | 12 004 | 121 213 | 165 803 | 95 025 | 4 350 637 | 32 108 | 36 108 | 5 270 679 |
Frais payés d'avance | - | - | - | - | - | - | 60 375 | 34 842 | 7 856 | - | - | - | 103 073 |
Immobilisations corporelles | - | 848 935 | - | 3 776 | 862 862 | 65 210 | 188 959 | 1 760 862 | 649 944 | 3 652 | 828 258 | 10 337 | 5 222 795 |
Total des actifs reçus | - | 1 128 188 | - | 30 086 | 1 015 080 | 77 214 | 370 547 | 1 961 507 | 752 825 | 4 354 289 | 860 366 | 46 445 | 10 596 547 |
Passifs | |||||||||||||
Créditeurs et charges à payer | - | 859 098 | - | 527 672 | 683 310 | 80 582 | 161 502 | 1 325 499 | 591 368 | 1 077 581 | 158 610 | 5 109 | 5 470 331 |
Indemnités de vacances et congés compensatoires | - | 417 072 | 30 176 | 128 756 | 486 453 | 40 677 | 17 982 | 508 250 | 131 552 | 656 409 | 45 407 | 35 260 | 2 497 994 |
Avantages sociaux futurs | - | 571 763 | 32 855 | 110 385 | 336 082 | 33 528 | 50 225 | - | 142 840 | 546 888 | 53 394 | 6 854 | 1 884 813 |
Total des passifs reçus | - | 1 847 933 | 63 030 | 766 813 | 1 505 845 | 154 787 | 229 709 | 1 833 749 | 865 760 | 2 280 878 | 257 411 | 47 223 | 9 853 138 |
Ajustement de la situation financière nette ministérielle | - | (719 745) | (63 030) | (736 727) | (490 765) | (77 573) | 140 838 | 127 758 | (112 935) | 2 073 411 | 602 955 | (778) | 743 409 |
- Commission de révision agricole du Canada (CRAC)
- Conseil canadien des relations industrielles (CCRI)
- Commission canadienne d’examen des exportations de biens culturels (CCEEBC)
- Tribunal Canadien des droits de la personne (TCDP)
- Tribunal canadien du commerce extérieur (TCCE)
- Tribunal de la concurrence (TC)
- Tribunal de la protection des fonctionnaires divulgateurs d'actes répréhensibles (TPFDAR)
- Commission des relations de travail dans la fonction publique (CRTFP)
- Tribunal de la dotation de la fonction publique (TDFP)
- Tribunal de la sécurité sociale (TSS)
- Tribunal des revendications particulières Canada (TRP)
- Tribunal d'appel des transports du Canada (TATC)
11. Transfert des paiements de transition pour la mise en œuvre des paiements de salaires en arrérages
Le gouvernement du Canada a mis en œuvre les paiements de salaires en arrérages en 2014–2015. Par conséquent, un paiement ponctuel a été versé aux employés et sera recouvré des employés à l’avenir. La transition vers les paiements de salaires en arrérages s’inscrit dans l’initiative de transformation qui remplace le système de paie et permet également de simplifier et de moderniser les processus de paie. Ce changement apporté au système de paie n’a pas eu d’incidence sur les charges du SCDATA. Cependant, cela a occasionné l’utilisation des autorisations de dépenses supplémentaires par le SCDATA. Avant le 31 mars 2015, ces paiements de transition pour la mise en œuvre des paiements de salaires en arrérages ont été transférés à un compte central administré par Services publics et Approvisionnement Canada, qui est responsable de l’administration du système de paie du gouvernement.
12. Information sectorielle
La présentation de l’information sectorielle est fondée sur l’architecture d’alignement des programmes du SCDATA. La présentation par secteur est fondée sur les mêmes conventions comptables décrites à la note 2, Sommaire des principales conventions comptables. Le tableau qui suit présente les charges engagées et les revenus générés pour les principaux programmes, par principaux articles de dépenses et types de revenus. Voici les résultats de chaque segment pour la période :
Pour l'exercise terminée le 31 mars 2016 | |||||
---|---|---|---|---|---|
(en dollars) | Services d'appui spécialisé et expert aux tribunaux | Services de greffe | Paiements aux présidents et membres des tribunaux | Services internes | Total |
Charges de fonctionnement | |||||
Salaires et avantages sociaux | 23 790 523 | 13 097 252 | 21 797 441 | 13 592 522 | 72 277 738 |
Installations | 3 576 373 | 1 970 436 | 3 461 620 | 2 052 251 | 11 060 680 |
Services professionnels et spécialisés | 3 192 997 | 955 783 | 409 148 | 2 464 450 | 7 022 378 |
Transports et communications | 570 061 | 497 102 | 1 458 511 | 376 821 | 2 902 495 |
Achat de petits équipements | 81 457 | 29 414 | 681 | 672 544 | 784 095 |
Location de matériel | 113 641 | 253 481 | 13 676 | 794 414 | 1 175 212 |
Amortissement des immobilisations corporelles | - | - | - | 1 359 187 | 1 359 187 |
Fournitures et approvisionnements | 409 525 | 70 516 | 46 801 | 59 579 | 586 421 |
Services publics | - | 48 | - | 42 762 | 42 810 |
Réparations et entretien | 13 897 | 683 | 846 | 218 670 | 234 096 |
Information | 246 894 | 135 268 | 19 079 | 203 488 | 604 729 |
Autres | 721 | 230 539 | 1 | 8 354 | 239 615 |
Total des charges de fonctionnement | 31 996 089 | 17 240 522 | 27 207 804 | 21 845 042 | 98 289 456 |
Revenus | |||||
Revenus affectés aux dépenses | 6 228 613 | 7 191 411 | 11 571 160 | - | 24 991 184 |
Revenus divers | 30 | - | - | 223 | 253 |
Revenus gagnés pour le compte du gouvernement | (30) | - | - | (223) | (253) |
Total revenus | 6 228 613 | 7 191 411 | 11 571 160 | - | 24 991 184 |
Coût de fonctionnement net avant le financement du gouvernement et les transferts | 25 767 476 | 10 049 111 | 15 636 644 | 21 845 042 | 73 298 272 |
13. Information comparative
Puisque les premiers états financiers prospectifs du SCDATA ont été préparés pour l'exercice financier 2016/2017, les données comparatives des résultats prévus pour l'exercice 2015/2016 ne sont pas disponibles pour fins de présentation dans l'État des résultats et de la situation financière nette ministérielle et l'État de la variation de la dette nette ministérielle pour l'exercice terminé le 31 mars 2016.
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