Rapport financier trimestriel - Pour le trimestre se terminant le 31 décembre 2015 (non vérifié)

Table des matières

• Introduction
• Pouvoirs et objectifs
• Méthode de présentation du rapport
• Faits saillants des résultats financiers trimestriels et cumulatifs
  • Changements importants dans les autorisations
  • Changements importants dans le dépenses budgétaires brutes
  • Changements significatifs dans les recettes affectées aux dépenses
• Risques et incertitudes
• Changements importants quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes
• Approbation des cadres supérieurs
• Tableau 1 : État des autorisations (non vérifié)
• Tableau 2 : Dépenses ministérielles budgétaires par article courant (non vérifié)

Introduction

Le présent rapport trimestriel devrait être lu en parallèle avec le Budget principal des dépenses et le Budget supplémentaire des dépenses de 2015-2016.

Ce rapport trimestriel a été préparé par la direction, conformément à l'article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques et selon les modalités prescrites par la Norme comptable 1.3 du Conseil du Trésor.

Le présent rapport trimestriel a fait l'objet d'un examen par le Comité de vérification interne de la Commission de la fonction publique du Canada (CFP).

Pouvoirs et objectifs

La CFP est un organisme indépendant créé en vertu de la Loi sur l'emploi dans la fonction publique (LEFP) et mentionné aux annexes I.1 et IV de la Loi sur la gestion des finances publiques.

Voici en quoi consiste le mandat de la CFP :

• Faire des nominations internes et externes à la fonction publique qui sont fondées sur le mérite et qui sont exemptes de toute influence politique. La LEFP confère à la Commission l'autorisation de déléguer aux administrateurs généraux ses pouvoirs de nomination à des postes dans la fonction publique. Actuellement, la CFP délègue ces pouvoirs aux administrateurs généraux qui sont assujettis à la LEFP dans toute l'administration publique fédérale;
• Administrer les dispositions de la LEFP qui portent sur les activités politiques des fonctionnaires et des administrateurs généraux. La partie 7 de la LEFP reconnaît aux fonctionnaires le droit de se livrer à des activités politiques, tout en respectant le principe d'impartialité politique au sein de la fonction publique. Elle précise également les rôles et responsabilités des fonctionnaires et de la CFP au chapitre des activités politiques;
• Surveiller l'intégrité du système de dotation et, de concert avec les autres intervenants, garantir l'impartialité politique de la fonction publique. Cette fonction de surveillance comprend le pouvoir de réglementation et la fonction d'établissement de politiques, l'apport continu de soutien et d'orientation et l'évaluation régulière du rendement en dotation des organisations délégataires, la tenue de vérifications permettant une évaluation indépendante du rendement et de la gestion des activités de dotation et la conduite d'enquêtes sur les processus de dotation et les activités politiques irrégulières des fonctionnaires.

On peut trouver une description sommaire des programmes de la CFP à la section II du Rapport sur les plans et les priorités pour 2015-2016.

Méthode de présentation du rapport

La direction a rédigé ce rapport trimestriel en utilisant une méthode de comptabilité axée sur les dépenses, à la fois pour les dépenses et les recettes. L'état des autorisations qui accompagne ce rapport comprend les autorisations de dépenser accordées par le Parlement à l'organisation et celles utilisées par cette dernière, en conformité avec le Budget principal des dépenses et le Budget supplémentaire des dépenses de 2015-2016. Ce rapport financier trimestriel a été rédigé au moyen d'un référentiel à usage particulier conçu pour répondre aux besoins en matière de renseignements financiers sur l'utilisation des autorisations de dépenser.

Le gouvernement ne peut pas dépenser sans l'autorisation préalable du Parlement. Les autorisations sont accordées sous forme de limites annuelles fixées par des lois de crédits, ou sous forme d'autorisations légales de dépenser à des fins précises.

La CFP utilise la méthode de la comptabilité d'exercice intégrale pour produire et présenter ses états financiers annuels selon le processus de rapports sur le rendement organisationnel. Toutefois, les autorisations de dépenser votées par le Parlement demeurent établies en fonction d'une comptabilité axée sur les dépenses.

Faits saillants des résultats financiers trimestriels et cumulatifs

La présente section expose les principaux éléments ayant contribué à la réduction nette des ressources existantes pour l'exercice financier courant et des dépenses réelles pour le trimestre se terminant le 31 décembre 2015. Il est à noter que la CFP a l'autorisation de dépenser les recettes qu'elle a reçues d'autres ministères et organismes au cours d'un exercice financier – jusqu'à concurrence de 14 252 k$ – afin de s'acquitter des dépenses engagées durant le même exercice pour la fourniture de produits et services en matière d'évaluation et de counselling.

Changements importants dans les autorisations

La réduction nette de 1,1 M$, passant de 88,8 M$ en 2014-2015 à 87,7 M$ en 2015-2016, tel qu'il est indiqué au Tableau 1 : État des autorisations, est attribuable principalement aux éléments suivants :

• Une réduction de 0,5 M$ attribuable aux transferts à d'autres organisations par suite d'initiatives pangouvernementales, dont le transfert des services de paye au Centre des services de paye de la fonction publique à Miramichi, au Nouveau-Brunswick et la transformation des services administratifs;
• Une réduction de 0,5 M$ causée par le report, en cours d'année, des transferts de fonds liés au Système de ressourcement de la fonction publique pour lesquels l'approbation d'octroi de crédits a été retardée en raison des élections automnales;
• Une réduction de 0,2 M$ en raison du montant attribuable au report du budget de fonctionnement;
• Une augmentation nette de 0,1 M$ résultant de la compensation pour certaines augmentations salariales ainsi que la révision du taux utilisé pour déterminer les estimations de coûts du régime d'avantages sociaux.

Changements importants dans les dépenses budgétaires brutes

Au 31 décembre 2015, le total des dépenses budgétaires brutes affiche une diminution de 0,3 M$, passant de 20,7 M$ en 2014-2015 à 20,4 M$ en 2015-2016, tel qu'il est indiqué au Tableau 2 : Dépenses budgétaires ministérielles par article courant.

Cet écart est attribuable à ce qui suit :

• La réduction la plus significative est attribuable aux frais de personnel qui se chiffrent à 0,3 M$; une réduction qui découle de la baisse des dépenses liées aux indemnités de départ des employés ainsi qu'à l'allocation de maternité et de paternité;
• Une augmentation de 0,3 M$ pour la location, et une diminution de 0,3 M$ pour les services professionnels et spéciaux ainsi que l'acquisition de matériel et d'outillage, sont principalement attribuables à la réception et au décaissement des factures correspondants à deux trimestres distincts.

Changements significatifs dans les recettes affectées aux dépenses

Au 31 décembre 2015, la CFP prévoit des recettes totales annuelles disponibles de 8,0 M$, ce qui est légèrement inférieur au niveau prévu au même trimestre de l'exercice précédent (8,5 M$).

Les recettes attribuables aux services d'évaluation et de counseling qui ont été générées au cours des trois premiers trimestres représentent 59 % de l'ensemble des recettes prévues pour le présent exercice financier, ce qui est en accord avec les trois premiers trimestres de l'exercice financier précédent (56 %).

Risques et incertitudes

La CFP mène ses activités dans un environnement dynamique et complexe où l'efficience, l'adaptabilité et l'innovation sont requises. Elle s'appuie sur la gestion intégrée du risque, y compris sur le profil organisationnel élaboré tous les ans pour relever les défis et saisir les occasions.

Les principaux risques pour la CFP, ainsi que les stratégies d'atténuation connexes, sont décrits à la section I du Rapport sur les plans et les priorités pour 2015-2016.

Changements importants quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes

Durant la période visée par le présent rapport, Christine Donoghue a été la présidente par intérim de la Commission de la fonction publique du Canada, Gerry Thom, le vice président principal par intérim à la Direction générale des politiques et Stan Lee, le vice-président par intérim à la Direction générale des services de dotation et d'évaluation.

Approbation des cadres supérieurs

Original signé par : Christine Donoghue
Présidente par intérim
Date de signature : le 18 février 2016

Original signé par : Omer Boudreau
Dirigeant principal des finances
Date de signature : le 15 février 2016

Original signé par : Sophie Perreault, CPA, CGA
Pour : Phil Morton, CPA, CGA
Adjoint au dirigeant principal des finances
Date de signature : le 12 février 2016

Gatineau (Canada)
Date de publication : le 26 février 2016