Conseil mondial sur le contournement des sanctions contre la Russie Publié conjointement par le Groupe de travail sur les élites, les mandataires et les oligarques russes (REPO)

Le 9 mars 2023

Aperçu

Peu de temps après l'invasion de l'Ukraine par la Russie en février 2022, l'Australie, le Canada, la France, l'Allemagne, l'Italie, le Japon, le Royaume-Uni, les États-Unis et la Commission européenne ont lancé le Groupe de travail sur les élites, les mandataires et les oligarques russes (REPO), un effort multilatéral qui a utilisé l'échange de renseignements et la coordination pour isoler les personnes et entités russes sanctionnées et exercer sur elles une pression sans précédent. Le Groupe de travail REPO, auquel participe le ministère des Finances et de la Justice ou le ministère des Affaires intérieures de chaque pays membre, a utilisé avec succès les autorités respectives de ces pays pour suivre les actifs sanctionnés russes et restreindre fortement l'accès des personnes et entités sanctionnées au système financier international. Le travail du Groupe de travail REPO a tiré parti de la coopération de pays partageant les mêmes idées en dehors du groupe de travail et a travaillé en étroite coordination avec le Groupe de travail « Gel et confiscation » de la Commission européenne. Ces efforts ont privé les initiés du régime de l'accès aux sources de revenus et aux ressources économiques utilisées pour soutenir la guerre d'agression de la Russie en Ukraine.

Les efforts collectifs du Groupe de travail REPO ont abouti au gel de dizaines de milliards de dollars et au gel ou à la saisie de biens ou de propriétés de grande valeur. Cependant, certaines élites russes sanctionnées et leurs réseaux financiers ont réussi à échapper aux sanctions et, dans certains cas, à conserver l'accès aux fonds. En outre, dans certains cas, les personnes et entités sanctionnées peuvent être en mesure de générer des revenus supplémentaires ou de se procurer des articles dont l'exportation est contrôlée et sanctionnée. Cette activité financière illicite contrevient directement aux sanctions multilatérales qui imposent des coûts à la Russie pour sa guerre non provoquée et refusent l'accès des personnes et entités russes sanctionnées au système financier international.

Pour souligner l'engagement du Groupe de travail REPO à travailler en collaboration avec le secteur privé et à empêcher les principales élites russes et leurs mandataires d'avoir accès aux revenus et aux biens et technologies sensibles, le Groupe de travail REPO a ciblé certaines typologies de tactiques de contournement des sanctions contre la Russie et émet des recommandations pour atténuer le risque d'exposition à la fraude continue. Cet avis contribuera à la mise en œuvre efficace des sanctions dans les pays des membres du Groupe de travail REPO en empêchant la remise en cause des sanctions financières, des contrôles des exportations et d'autres mesures restrictives conçues et mises en œuvre en réponse à la guerre d'agression non provoquée de la Russie en Ukraine. Les typologies comprennent : l'utilisation de membres de la famille et de proches collaborateurs pour assurer un accès et un contrôle continus; l'utilisation de biens immobiliers pour conserver des valeurs et tirer profit de la richesse; l'utilisation de structures de propriété complexes pour éviter l'identification; l'utilisation de facilitateurs pour éviter la participation et tirer parti de l'expertise; et l'utilisation de pays tiers et de faux renseignements commerciaux pour faciliter l'expédition de marchandises sensibles vers la Russie.

Pour compléter cet effort, les partenaires du secteur privé devraient examiner de près les avis et les publications émis par les membres du Groupe de travail REPO concernant les pays et les industries dans lesquelles ils opèrent. Le Groupe de travail REPO reste déterminé à poursuivre la collaboration et la coordination afin d'empêcher les personnes et entités sanctionnées d'utiliser le système financier international pour financer la guerre d'agression brutale de la Russie et d'assurer une application efficace et robuste des sanctions, y compris par des poursuites pénales.

Typologies du contournement des sanctions contre la Russie

Utilisation de membres de la famille et de proches associés pour garantir un accès et un contrôle continus

Les membres du Groupe de travail REPO ont ciblé divers cas dans lesquels les élites russes ont transféré la propriété effective d'entités et d'arrangements juridiques et d'autres biens à leurs enfants, dans le but d'assurer un contrôle continu ainsi que l'accès à la richesse après l'imposition de sanctions^{Note de bas de page 1}. Dans un autre cas, les membres du Groupe de travail REPO ont déterminé que des oligarques désignés transféraient directement les fonds aux membres de la famille dans le but de dissimuler des actifs^{Note de bas de page 2}. Les membres de la famille et les proches associés des personnes désignées sont bien placés pour agir en tant que mandataires et faciliter ce type de contournement des sanctions et d'activités financières illicites^{Note de bas de page 3}. Les transferts d'actifs à des membres de la famille ou à des associés proches se produisent parfois dans la période précédant immédiatement une désignation ou peu de temps après, ce qui peut indiquer une tentative d'éluder les sanctions de la part de la personne sanctionnée et de la partie qui a facilité le transfert^{Note de bas de page 4}. En plus de pouvoir exercer un contrôle par l'intermédiaire de leurs mandataires dans ces types d'arrangements, le transfert ostensible du contrôle ou des fonds à un membre de la famille ou à un proche associé permet également à la personne désignée d'éviter l'examen minutieux des industries réglementées et des autorités compétentes. Enfin, selon les faits et les circonstances, il pourrait y avoir un risque de sanctions lié à des arrangements qui tentent de dissimuler des actifs, d'obscurcir des intérêts sanctionnés ou d'échapper à un examen minutieux. Les membres du Groupe de travail REPO peuvent chercher à imposer des sanctions aux membres de la famille et aux proches associés cherchant à faciliter ces types d'arrangements.

Utilisation de biens immobiliers pour conserver des valeurs et tirer profit de la richesse

Historiquement, les oligarques et les élites russes ont investi dans des biens immobiliers dans le monde entier, et il a été rapporté publiquement combien profitent des avantages de leurs biens immobiliers^{Note de bas de page 5}. Depuis l'invasion de l'Ukraine, cependant, il y a eu une augmentation de l'utilisation de l'immobilier comme véhicule pour détenir la richesse russe. Certains de ces investissements et achats pourraient indiquer une activité de contournement des sanctions^{Note de bas de page 6}.

Plus précisément, les personnes et entités russes sanctionnées peuvent blanchir ou tenter de blanchir et de dissimuler des produits illicites, y compris ceux provenant de l'évasion des sanctions, par l'achat de biens immobiliers, se cachant souvent derrière des intermédiaires, des mandataires ou des acheteurs fictifs et/ou des structures d'entreprise opaques, y compris des personnes morales ou fiducies^{Note de bas de page 7}. Un autre signe indiquant une activité de contournement des sanctions peut suivre une typologie connue du blanchiment d'argent, soit l'achat de biens immobiliers en dessous ou au-dessus de sa valeur marchande, ainsi que le recours à des acheteurs étrangers ayant des liens potentiels avec la Russie. De plus, la capacité d'un Russe sanctionné ou de son mandataire à acquérir des biens immobiliers peut aider à tenter « d'obtenir la résidence et/ou la citoyenneté » dans un pays qui peut être perçu comme présentant des risques financiers illicites plus faibles, « … véhiculant une respectabilité sociale et fournissant un accès immédiat à un avantage matériel qui peut prendre de la valeur^{Note de bas de page 8}. »

Utilisation de structures de propriété complexes pour éviter l'identification

Les blanchisseurs d'argent et autres acteurs illicites utilisent souvent des sociétés-écrans ou d'autres entités et arrangements juridiques pour éviter d'être détectés. Les personnes et entités russes sanctionnées et leurs mandataires ne sont pas différents. Les stratagèmes qui ont été découverts au fil des ans par les autorités compétentes montrent comment ces acteurs exploitent des structures de propriété complexes pour dissimuler leurs liens avec des actifs ou des entités particuliers^{Note de bas de page 9}. Les personnes désignées peuvent masquer davantage leur implication dans des programmes de contournement des sanctions et des efforts pour cacher leur richesse en utilisant une combinaison d'entités juridiques et d'arrangements juridiques tels que des fiducies pour s'assurer qu'elles ne sont pas détectées^{Note de bas de page 10}. Plus précisément, les membres du Groupe de travail REPO ont découvert des accords de fiducie qui pourraient avoir été conçus pour contrecarrer l'application des sanctions. Ces dispositions peuvent indiquer que toutes les personnes liées à la fiducie, y compris les cabinets d'avocats, les concédants (également définis comme des protecteurs), les fiduciaires, les constituants et les bénéficiaires, peuvent être impliquées dans l'évasion de sanctions. Dans certains cas, les personnes et entités russes sanctionnées et leurs mandataires peuvent impliquer des parents et des associés proches dans ces structures et arrangements juridiques afin de masquer davantage leur responsabilité ou leur relation avec les actifs^{Note de bas de page 11}. Il n'est pas rare que ces entités et dispositions juridiques se trouvent dans des pays considérés comme des paradis fiscaux ou de création d'entreprises, ce qui peut offrir un certain degré de confidentialité aux élites russes et à leurs mandataires^{Note de bas de page 12}. En outre, il convient de prêter attention aux transactions faisant intervenir des sociétés fictives enregistrées dans des paradis fiscaux traditionnels qui effectuent des virements électroniques internationaux en utilisant des institutions financières dans des pays distincts de l'enregistrement de la société (banque non résidente)^{Note de bas de page 13}.

Utilisation de catalyseurs pour éviter la participation et tirer parti de l'expertise

Les personnes et entités russes sanctionnées peuvent tenter d'éviter de participer directement à des activités d'évasion des sanctions en utilisant certaines personnes dans des professions clés, y compris celles qui interagissent fréquemment avec le système financier international. Ces personnes, connues sous le nom de facilitateurs, peuvent tirer parti de leur capacité à ouvrir des comptes bancaires, envoyer et recevoir de l'argent et créer des structures d'entreprise, entre autres fonctions, pour aider directement et indirectement les efforts d'évasion des personnes désignées^{Note de bas de page 14}. Le facilitateur exécutera souvent certaines fonctions au nom de la personne désignée pour permettre à la partie sanctionnée d'avoir un accès continu à ses fonds. Les facilitateurs peuvent opérer dans des centres financiers étrangers où la création de sociétés est courante. Les facilitateurs peuvent inclure des avocats^{Note de bas de page 15}, des comptables, ainsi que des prestataires de services fiduciaires et d'entreprise^{Note de bas de page 16}. Un type supplémentaire de facilitateur que les personnes désignées peuvent utiliser est une personne ou une entité qui aide à consolider les investissements d'investisseurs individuels ou institutionnels fortunés. Ces types de personnes et d'entités aident à « alimenter » ou à regrouper des investissements pour les placer dans un fonds privé auquel les investisseurs peuvent ne pas être en mesure d'accéder par eux-mêmes parce qu'ils ne remplissent pas les conditions d'actif ou de revenu pour investir dans des fonds privés, n'ont pas de relation avec des conseillers de fonds privés ou souhaitent éviter de divulguer leur identité^{Note de bas de page 17}.

Utilisation de pays tiers et de faux renseignements commerciaux pour faciliter l'expédition de marchandises sensibles vers la Russie

Les sanctions, les contrôles à l'exportation et les mesures restrictives imposés par les membres du groupe de travail REPO privent le régime russe de revenus et empêchent l'accès aux biens sensibles, y compris les biens à double usage, pour soutenir le complexe militaro-industriel de la Russie^{Note de bas de page 18}. Cependant, les membres du Groupe de travail REPO ont déterminé que certains utilisateurs finaux russes continuent de chercher, et dans certains cas, d'obtenir, l'accès à des biens sensibles^{Note de bas de page 19}.

Une méthode utilisée par les utilisateurs finaux russes consiste à indiquer une entreprise de transport de fret, souvent située dans des pays tiers, comme destination finale d'un bien, alors qu'en fait ces biens seront ensuite expédiés vers leur destination finale prévue en Russie. Les entités facilitant ces transactions peuvent souvent sembler n'avoir aucune affiliation avec la transaction et peuvent utiliser un point de transbordement connu^{Note de bas de page 20}. Ces utilisateurs finaux russes peuvent s'appuyer sur de faux documents, y compris des renseignements sur le connaissement et d'autres pièces justificatives telles que des renseignements frauduleux sur le financement du commerce, pour assurer la livraison des marchandises^{Note de bas de page 21}.

Coopération internationale en cours sur les questions de financement illicite liées à la Russie

[La plupart] des membres du groupe de travail international des unités du renseignement financier sur le financement illicite et les sanctions liées à la Russie ont observé des tendances et des typologies similaires en ce qui concerne les activités illicites associées à l'invasion injustifiée de l'Ukraine par la Fédération de Russie, y compris le blanchiment d'argent, le contournement des sanctions, les cybermenaces et la corruption. Un exemple spécifique de ces observations par un membre du groupe de travail international sur le financement illicite et les sanctions liées à la Russie est fourni dans le document Financial Trends Analysis-Trends in Bank Secrecy Act Data : Financial Activity by Russian Oliarchs in 2022 et le Bulletin spécial sur le blanchiment d'argent lié à la Russie et à l'évasion des sanctions et l'étude de l'URF-Lettonie sur les indicateurs d'évasion des sanctions liées à la Russie. Depuis le lancement du groupe de travail en mars 2022, les membres du groupe de travail international sur le financement illicite et les sanctions liées à la Russie ont travaillé dans le cadre de leurs mandats et pouvoirs respectifs pour accroître le partage de renseignements financiers tactiques sur ces activités illicites et développer une base commune de compréhension entre les membres du groupe de travail international sur le financement illicite et les sanctions liées à la Russie grâce à la diffusion de renseignements de niveau stratégique sur une variété de questions connexes (telles que les tendances, les typologies, les indicateurs pertinents de blanchiment de capitaux et les pays d'intérêt). Les membres du groupe de travail international sur le financement illicite et les sanctions liées à la Russie restent déterminés à coopérer avec les forces de l'ordre, les autres autorités compétentes et le secteur privé, dans le cadre juridique de leurs régimes respectifs de LBA/FAT, pour atteindre les objectifs du groupe de travail international.

Recommandations

Assurer la conformité avec les règles nationales intégrant les recommandations du Groupe d'action financière

Les entités réglementées, qu'il s'agisse d'institutions financières ou d'entreprises et professions non financières désignées, doivent suivre les recommandations du Groupe d'action financière telles qu'elles sont mises en œuvre par leur pays. Cela comprend la conception de mesures d'atténuation des risques appropriées pour prévenir les activités financières illicites, telles que l'utilisation de sociétés-écrans ou de mandataires.

Assurer la conformité et l'examen continu ainsi que la mise en œuvre des lois et réglementations en matière de LBA/FAT au sein du programme de conformité

Les entités réglementées doivent également prendre toutes les mesures nécessaires pour se conformer aux lois et réglementations en matière de LBA/FAT, ainsi qu'aux exigences de déclaration (y compris celles liées aux déclarations de transactions suspectes) telles qu'elles sont définies par leurs pays. Les entités réglementées ont l'obligation de détecter tet de signaler les activités illicites et leur respect continu des lois et réglementations en matière de LBA/FAT fait partie intégrante des efforts des membres du Groupe de travail REPO pour lutter contre les activités financières illicites, y compris l'évasion des sanctions contre la Russie, dans tous les pays.

Participer aux partenariats public-privé existants

Les entités réglementées^{Note de bas de page 22} font partie intégrante de l'effort conjoint des membres du Groupe de travail REPO pour empêcher les activités d'évasion des sanctions contre la Russie. Le rôle unique des entités réglementées dans le système financier international leur fournit des données et des renseignements précieux pour atténuer le risque d'activités d'évasion des sanctions contre la Russie. Cependant, leur positionnement est généralement limité au point de vue du secteur privé. Les entités réglementées et non réglementées devraient envisager de participer aux partenariats public-privé existants entre les autorités compétentes; ces dispositions peuvent offrir aux entités réglementées l'occasion d'être contactées par les autorités compétentes et d'obtenir leur point de vue sur l'évasion des sanctions contre la Russie pour éclairer leurs efforts^{Note de bas de page 23}. Parallèlement, les autorités compétentes peuvent apprendre des entités réglementées pour mieux connaître les risques, les tendances et les typologies ciblées par le secteur privé. Les autorités compétentes et les entités du secteur privé devraient explorer la possibilité de s'engager davantage dans cet espace pour contrer les efforts de contournement des sanctions russes ainsi que d'autres formes de financement illicite. Un tel engagement peut également être utile pour promouvoir la coopération avec les autorités compétentes afin de détecter, signaler et traiter les violations potentielles.

Tirer parti des protocoles d'échange de renseignements

L'accès des entités réglementées à des renseignements précieux, telles que les renseignements sur les clients, les détails des transactions et la documentation commerciale, les place en première ligne dans la lutte contre le financement illicite et l'évasion des sanctions russes, en plus de leur permettre de détecter les activités suspectes. Cependant, le positionnement de ces entités réglementées peut parfois ne leur fournir qu'une vision limitée de l'activité sous-jacente préoccupante, qui est axée sur des clients ou des secteurs d'activité spécifiques. Pour surmonter cet obstacle, les entités réglementées doivent utiliser les mécanismes d'échange de renseignements existants, si cela est possible dans leurs pays respectifs, afin de tirer parti des fonds de données et du positionnement unique d'autres entités réglementées pour renforcer leurs efforts visant à cerner et à atténuer le risque d'activité d'évasion des sanctions russes.

Mettre à jour les évaluations du risque

Les entités réglementées s'appuient souvent sur des évaluations internes du risque pour diriger leurs efforts visant à atténuer les risques de financement illicite, le cas échéant, y compris l'évasion des sanctions russes, auxquels leurs entreprises sont confrontées. Depuis l'invasion de l'Ukraine par la Russie, les systèmes financiers et commerciaux mondiaux ont radicalement changé, car divers acteurs ont cherché à trouver de nouvelles voies pour remplacer les routes désormais fermées à travers le monde. Les entités réglementées doivent être conscientes des changements dans les comportements illicites et de la façon dont ils se matérialisent en risques auxquels leur entreprise est confrontée. S'assurer que les évaluations des risques restent à jour est un moyen essentiel de saisir ces changements qui menacent leurs activités.

Accroître la sensibilisation au risque de sanctions et à ses répercussions pour les entités non réglementées en matière de LBA/FAT

Les sanctions s'appliquent à toutes les personnes physiques et morales relevant de la compétence des autorités d'émission des sanctions. Bien que l'accent soit mis en grande partie sur les entités réglementées en matière de LBA/FAT, de nombreux opérateurs économiques et entités qui ne sont pas réglementés en matière de LBA/FAT sont exposés au risque et à l'exposition aux sanctions^{Note de bas de page 24}. Les opérateurs et entités économiques devraient rechercher des occasions et des engagements éducatifs afin de mieux comprendre les sanctions et leur mise en œuvre et éviter en fin de compte de faciliter l'évasion des sanctions par la Russie^{Note de bas de page 25}. Dans le même temps, ces types d'opérateurs et d'entités économiques doivent se souvenir de l'importance d'investir dans des mesures de conformité aux sanctions pour opérationnaliser leurs mesures d'atténuation du risque et assurer le respect des sanctions promulguées dans leurs pays respectifs^{Note de bas de page 26}.