Rentes

De : Agence de la consommation en matière financière du Canada

Changements importants

Le 1er janvier 2020, de nouvelles règles fiscales concernant les rentes viagères à un âge avancé sont entrées en vigueur. Elles comprennent un nouvel âge maximal auquel un rentier peut reporter des paiements ainsi qu’un montant maximum. Apprenez-en plus sur cette annonce du budget de 2019.

Qu'est-ce que rente

Une rente est un produit financier qui vous procure un revenu régulier garanti. Habituellement, elle est utilisée pendant vos années de retraite et vendue par un fournisseur de rentes, comme une compagnie d'assurance-vie.

Comment les rentes fonctionnent

Vous pouvez acheter une rente avec un montant unique ou par des paiements multiples au fil du temps. Les versements de revenu que vous recevez d'une rente sont une combinaison de trois choses :

  • intérêt
  • un remboursement de votre capital et
  • un transfert de capital des titulaires qui décèdent plus tôt que prévu statistiquement à ceux qui vivent plus longtemps que prévu

Vous pouvez choisir de recevoir des paiements de revenu pour une période fixe ou pour toute la durée de votre vie. Selon le type de rente que vous choisissez, vous pouvez recevoir des versements de revenu à différentes fréquences :

  • tous les mois
  • tous les trois mois
  • tous les six mois ou
  • une fois par an

Vous pouvez choisir de commencer à recevoir vos paiements immédiatement, ou à une date ultérieure si vous avez acheté une rente différée.

Le montant du revenu régulier que vous recevez dépend d’un certain nombre d’éléments comme : 

  • votre sexe
  • votre âge et votre état santé au moment de l’achat de la rente
  • la somme que vous investissez dans la rente
  • le type de rente que vous achetez
  • l’option qui assure les paiements à vos bénéficiaires ou à votre succession après votre décès 
  • la période de temps pendant laquelle vous souhaitez recevoir les paiements de votre rente
  • le taux d’intérêt auquel vous achetez la rente
  • le fournisseur de la rente

Les types de rentes

Il y a plusieurs types de rentes. Il est important de comprendre chaque type de rente ainsi que leurs options, leurs avantages et leurs risques.

Avant d’acheter une rente, vous devez déterminer si :

  • vous souhaitez que la rente continue à être versée à un bénéficiaire après votre décès
  • vous souhaitez recevoir des paiements réguliers ou des paiements qui augmenteront ou diminueront régulièrement

Rente viagère

Une rente viagère vous permet de recevoir un revenu garanti pendant votre vie. Par exemple, si vous achetez une rente viagère de 100 000 $ à 65 ans, et que vous recevez 500 $ par mois, vous récupérez votre somme de 100 000 $ à l’âge de 82 ans. Si vous dépassez l’âge de 82 ans, vous recevez 500 $ par mois jusqu’à votre décès.

Tableau 1 : Exemple d’une rente viagère versant 500 $ par mois à compter de l’âge de 65 ans
Âge de l’acheteur Nombre des paiements mensuels Montant payé pour acheter la rente Montant reçu sous forme de paiements Montant gagné ou perdu
70 60 100 000 $ 30 000 $ -70 000 $
75 120 100 000 $ 60 000 $ -40 000 $
80 180 100 000 $ 90 000 $ -10 000 $
82 200 100 000 $ 100 000 $ 0 $
85 240 100 000 $ 120 000 $ 20 000 $
90 300 100 000 $ 150 000 $ 50 000 $

Comme l’indique le tableau ci-dessus, plus vous vivez longtemps, plus le montant total des paiements de la rente est élevé.

Dans la plupart des cas, les versements cessent après votre décès. Aucune somme n’est alors payée à votre succession ou à vos bénéficiaires désignés.

Toutefois, des options sont proposées par les fournisseurs de rentes.

Vous pouvez vous en servir pour prévoir le versement des paiements après votre décès :

  • option de rente conjointe réversible : versement des paiements aussi longtemps que l’un des détenteurs est en vie
  • option de garantie : versement des paiements à un bénéficiaire ou à votre succession en cas de décès avant une période prévue
  • option de remise en argent : versement d’un montant unique à un bénéficiaire ou à votre succession en cas de décès avant le versement d’un certain montant (habituellement le prix de la rente)

Ces options peuvent être combinées, mais chaque élément supplémentaire réduit le montant du paiement que vous recevez.

Rente à terme certain

Une rente à terme certain garantit un revenu pendant une période déterminée. Si vous décédez avant la fin de cette période, votre bénéficiaire ou votre succession recevra les paiements réguliers ou un paiement unique pour le solde restant.

Tableau 2 : Exemple de rentes certaines de 100 000 $ de différentes durées
Durée de la rente (années) Nombre de paiements mensuels Paiement mensuel régulier Montant total reçu
5 60 1 700 $ 102 000 $
10 120 900 $ 108 000 $
15 180 650 $ 117 000 $
20 240 500 $ 120 000 $

Le tableau montre que le montant du paiement régulier diminue selon la longueur de la période de revenu garanti prévue par la rente. De plus, l’argent que vous ou vos bénéficiaires gagnez sur le montant initial de 100 000 $ augmente selon la durée de la rente.

Rente variable

Les fournisseurs de ce type de rente investissent votre argent dans des produits à rendement variable, comme les parts. Vous recevez un revenu fixe ainsi qu’un revenu variable. Règle générale, le revenu fixe est moins élevé que le revenu fixe tiré des rentes qui ne sont pas variables.

Le revenu variable que vous recevez est déterminé par le rendement de l’investissement. Vous pouvez donc gagner plus d’argent si le rendement de l’investissement est élevé. Vous gagnez moins d’argent si le rendement est faible. Par contre, les rentes qui ne sont pas variables versent des paiements de revenu garanti, peu importe le rendement.

Comparaison des différents types de rentes

Les rentes présentent différentes options. Regardez attentivement les avantages et  inconvénients que chaque type.

Rente viagère

Une rente viagère vous permet de recevoir un revenu garanti pendant votre vie.

Les avantages et inconvénients comprennent : 

Avantages

  • versement de paiements de revenu garanti pendant la durée de votre vie
  • aucun risque d’épuiser votre revenu pendant votre vie
  • choix d'une option de rente conjointe pour transférer les paiements à votre époux ou partenaire
  • choix d’options pour donner de l’argent à votre bénéficiaire ou à votre succession après votre décès

Inconvénients

  • vous pouvez décéder avant de recevoir tout l’argent investi
  • règle générale, les options supplémentaires réduisent le montant des paiements réguliers, comme les paiements pour votre époux après votre décès

Rente à terme certain

Une rente à terme certain garantit un revenu pendant une période déterminée.

Les avantages et inconvénients comprennent : 

Avantages

  • versement d’un revenu garanti pendant une période déterminée
  • votre bénéficiaire ou succession reçoit le montant restant si vous mourez avant la fin de la période déterminée

Inconvénients

  • vous pouvez vivre au-delà de la période prévue par la rente. Dans ce cas, vous ne recevrez plus vos paiements de revenu.

Rente variable

Les fournisseurs de ce type de rente investissent votre argent dans des produits à rendement variable, comme les parts.

Les avantages et inconvénients comprennent : 

Avantages

  • versement d’un revenu fixe et d’un revenu supplémentaire possible selon le rendement du marché
  • si le rendement des investissements qui financent le revenu variable est élevé, cette rente verse plus d’argent qu’une rente viagère non variable

Inconvénients

  • il est difficile de prédire votre revenu régulier
  • si le rendement des investissements qui financent le revenu variable est faible, cette rente verse moins d’argent qu’une rente viagère non variable

Ce dont vous devez tenir compte avant d’acheter une rente

Avant d'acheter une rente, c'est une bonne idée de prendre en considération les éléments suivants.

Quand acheter une rente

Le meilleur moment d’acheter une rente dépend de vos besoins financiers et vos sources de revenu.

Par exemple, vous pourriez vouloir plus d’argent au début de votre retraite pour faire des voyages ou autres passe-temps. Vous pourriez aussi vouloir un revenu élevé plus tard pour payer des soins de santé ou d’hébergement.

Si vous souhaitez recevoir plus d’argent dans la deuxième partie de votre retraite, pensez à retarder l’achat d’une rente. Vous pouvez aussi acheter une rente avec des paiements différés. Ce produit vous permet d’acheter la rente à l’avance et de commencer à recevoir les paiements plus tard. Les rentes viagères différées offrent des paiements réguliers. Ces paiements sont plus élevés que ceux des rentes viagères conventionnelles, car vous recevez moins de paiements au cours de votre vie.

Si vous achetez une rente viagère différée à un âge avancé avec de l'argent provenant du régime de retraite de votre employeur ou de votre épargne-retraite enregistrée, certaines règles fiscales s'appliquent quant aux limites d'âge et de montant.

Apprenez-en davantage sur les rentes viagères différées à un âge avancé.

Vos autres sources de revenu de retraite

Vous pouvez avoir plusieurs sources de revenu de retraite.

Par exemple :

  • un régime de retraite de votre employeur
  • des épargnes enregistrées, comme les régimes enregistrés d’épargne-retraite (RÉER) ou les comptes d’épargne libre d’impôt (CELI)
  • des régimes de pension ou de prestations publics, comme la Sécurité de la vieillesse (SV), le Régime de pension du Canada (RPC) ou le Régime de rentes du Québec (RRQ)
  • les épargnes personnelles et les investissements

Avoir une rente facilite l’établissement d’un budget et la gestion de l’argent. Ceci est surtout vrai quand il s’agit de votre unique source régulière de revenu de retraite.

Toutefois, l’achat d’une rente n’est pas toujours la meilleure option. Vous pouvez déjà avoir assez de revenus réguliers et d’épargnes pour vos dépenses pendant votre retraite. Parlez avec un professionnel du secteur financier pour déterminer vos besoins au moment de votre retraite.

Le prix total que vous payez pour acheter une rente peut varier selon le fournisseur

Les fournisseurs de rentes peuvent vous proposer différents paiements du même type de rente.

Ces fournisseurs calculent les montants de ces paiements mensuels en tenant compte de plusieurs éléments comme :

  • le type de votre rente (fixe ou variable)
  • la durée de la rente (viagère uniquement, viagère conjointe, terme certain)
  • votre âge et sexe (pour estimer votre espérance de vie)
  • leurs coûts opérationnels
  • le rendement prévu de leurs investissements

Avant d’acheter une rente, obtenez une liste complète des frais et des commissions. Assurez-vous de bien comprendre les restrictions dans le contrat, les pénalités et les frais administratifs.

Après avoir choisi le type de rente qui vous intéresse, pensez à comparer des produits similaires de différents fournisseurs.

La possibilité de laisser votre argent à un bénéficiaire ou à votre succession

Vous pouvez décider de laisser de l’argent à votre succession ou à un bénéficiaire après votre décès. Si c’est le cas, pensez à acheter une rente à terme certain ou une rente viagère. Ces produits peuvent comprendre l’option de rente réversible ou une période de paiement garantie.

L’achat d’une rente n’est pas la seule option. Par exemple, vous pouvez conserver une partie de votre argent dans un autre produit, comme un compte d’épargne, un CELI ou un RÉER. 

Comment faire un testament et planifier votre succession.

Vous pouvez perdre de l’argent

Si vous vivez longtemps, vous recevez davantage d’argent d’une rente viagère. Cependant, vous pouvez ne pas vivre assez longtemps pour récupérer tout l’argent que vous avez investi au départ.

Il faut peut-être investir beaucoup d’argent pour acheter une rente

Il est possible que beaucoup d’argent soit nécessaire pour acheter une rente. Par exemple, le fournisseur de rentes peut vous demander d’investir 50 000 $ ou plus pour acheter une rente.

Répercussions fiscales sur les rentes

Vous allez devoir déclarer les revenus que vous tirez d’une rente. Il est possible que cet argent soit imposable. L’impôt que vous payez varie si l’argent utilisé pour acheter la rente provient d’un régime d’épargne enregistré ou d’un régime non enregistré.

Obtenez de plus amples renseignements sur les impôts et les rentes.

Comment le revenu tiré d’une rente est protégé

Les sociétés d’assurance-vie canadiennes doivent être membres d’un organisme de protection des consommateurs qui s’appelle Assuris. Cet organisme protège les titulaires jusqu’à un certain montant si le fournisseur de rentes ne peut pas faire les paiements. Si votre société d’assurance-vie cesse ses activités, vous continuez de recevoir une partie de votre argent.

Le revenu que vous recevez d’une rente est assuré par Assuris comme suit :

  • les paiements mensuels de 2 000 $ et moins sont assurés à 100 %
  • les paiements mensuels de plus de 2 000 $ sont assurés à 85 %

Par exemple, si votre paiement mensuel est de 1 500 $, vous continuez de recevoir ce montant, car il est inférieur à 2 000 $. Si votre paiement mensuel est de 3 000 $, vous continuez de recevoir 85 % de ce montant, soit 2 550 $.

Modifier ou annuler une rente

Pour acheter une rente, vous devez signer un contrat avec le fournisseur de ce produit. Habituellement, après l’achat de la rente, il n’est pas possible de modifier le contrat. Vous ne pouvez donc pas changer le type de rente ou récupérer votre argent.

Toutefois, le contrat de votre rente peut offrir une période de réflexion. Vous disposez donc d’une période de temps précis pour l’annuler sans pénalité. Lisez attentivement le contrat de votre rente pour vérifier s’il y a une période de réflexion.

Vous pouvez aussi avoir l’option d’annuler la rente au cours d’une période définie après le début des paiements. En général, il y a frais associés à cette annulation qui représentent une partie du prix d’achat de la rente.

Contactez votre fournisseur de rente pour en savoir plus sur le contrat et sur la façon de le modifier ou de l’annuler.

Si vous pensez à acheter une rente, parlez avec un professionnel du secteur financier. Cette personne peut vous aider à choisir le bon produit, le moment de l’achat et la date de début des paiements.

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