Statistiques sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition - Édition 2018 (année d’imposition 2016)

L’édition 2018 des Statistiques sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition présente des renseignements sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition. Les statistiques sont basées sur les données provenant des cotisations initiales pour l’année d’imposition 2016 jusqu’au 26 janvier 2018.

Table des matières

Statistiques sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition

Notes explicatives

Procédures de confidentialité

Pour veiller à la protection des renseignements des contribuables, certaines données ont été supprimées lorsque cela était nécessaire. De plus, les nombres sont arrondis au multiple de 10 le plus près. Par exemple, le nombre 104 serait arrondi à 100 et 105, à 110. Les montants en dollars sont arrondis au million le plus près dans tous les tableaux. Les sommes peuvent ne pas correspondre aux totaux, puisque des chiffres ont été arrondis et que d’autres ont été supprimés.

Source des données

Les données sont tirées des déclarations de revenus et de prestations produites pour l’année d’imposition 2016. Ces statistiques sont fondées sur les données provenant de la cotisation initiale des déclarations jusqu’à la date limite du 26 janvier 2018. Toutes les statistiques de cette publication peuvent faire l’objet d’une révision.

Variables de classement

Âge

L'âge du contribuable est recueilli à partir de l'année de naissance inscrite à la page 1 de la déclaration de revenus et de prestations. Les déclarants qui n'ont pas indiqué une année de naissance sont exclus des tableaux 4A à 4O, car ce chiffre n'est pas important sur le plan statistique.

Principale source de revenus

Les contribuables n’ont pas à indiquer leur type d’emploi ou de profession. L’Agence du revenu du Canada établit le classement selon la plus importante source de revenus qu’un contribuable déclare dans sa déclaration de revenus et de prestations.

Par exemple, si un contribuable a gagné un salaire mais qu’il déclare un revenu plus important tiré de placements, il sera classé en tant qu’investisseur et non en tant qu’employé.

Le revenu total comprend six principales catégories de revenu : le revenu d’emploi rémunéré, le revenu de pension, le revenu de placements, le revenu d’un travail indépendant, les paiements de prestations sociales et les autres revenus. Voici la description des six principales catégories de revenu :

  • Le revenu d’emploi rémunéré :
  • les revenus d’emploi (ligne 101 de la déclaration)
  • les autres revenus d’emploi (ligne 104)
  • Le revenu de pension :
    • la pension de sécurité de la vieillesse (ligne 113)
    • les prestations du Régime de pensions du Canada ou du Régime de rentes du Québec (ligne 114)
    • les autres pensions et pensions de retraite (ligne 115)
    • le choix du montant de pension fractionné (ligne 116)
  • Le revenu de placements :
    • le montant imposable des dividendes (déterminés et autres que déterminés) de sociétés canadiennes imposables (ligne 120)
    • les intérêts et autres revenus de placements (ligne 121)
    • les revenus nets de société de personnes (ligne 122)
    • les revenus nets de location (ligne 126)
    • les gains en capital imposables (ligne 127)
  • Le revenu d’un travail indépendant :
    • les revenus nets d’entreprise (ligne 135)
    • les revenus nets de profession libérale (ligne 137)
    • les revenus nets de commissions (ligne 139)
    • les revenus nets d’agriculture (ligne 141)
    • les revenus nets de pêche (ligne 143)
  • Les paiements de prestations sociales :
    • le montant de prestation universelle pour la garde d’enfants (ligne 117)
    • les prestations d’assurance-emploi et autres prestations (ligne 119)
    • les indemnités pour accidents du travail (ligne 144)
    • les prestations d’assistance sociale (ligne 145)
    • le versement net des suppléments fédéraux (ligne 146)
  • Les autres revenus :
  • les revenus d’un régime enregistré d’épargne-invalidité (ligne 125)
  • la pension alimentaire reçue (ligne 128)
  • les revenus d’un régime enregistré d’épargne-retraite (ligne 129)
  • les autres revenus (ligne 130)

Province ou territoire

La province ou le territoire de résidence désigne l’endroit où habitait le contribuable le 31 décembre 2016, tel qu’indiqué dans la déclaration de revenus et de prestations.

Sexe

Le sexe du contribuable est recueilli à partir des renseignements figurant aux dossiers de l'Agence du revenu du Canada. Les déclarants qui n'ont pas indiqué leur sexe sont exclus du tableau 5, car cette donnée n'est pas importante sur le plan statistique.

En date du 23 octobre 2017, l'Agence a commencé à accepter l'indication du troisième genre pour s'aligner sur la politique du Conseil du Trésor en matière d'établissements de rapports fondés sur le sexe. La publication respectera la politique du Conseil du Trésor dans les prochaines versions.

Tranches d’imposition

Le revenu imposable d'un déclarant est utilisé pour déterminer la tranches d'imposition respective. Comme il est indiqué dans le tableau d'imposition fédérale de 2016 ci-dessous, les particuliers dont le revenu imposable est supérieur sont imposés à un taux supérieur:

Tranches d’imposition fédérale
Revenu imposable Taux d’imposition
45 282 $ ou moins 15 %
45 282 $ à 90 563 $ 20.5 %
90 563 $ à 140 388 $ 26 %
140 388 $ à 200 000 $ 29 %
Plus de 200 000 $ 33 %

Description des éléments

Revenu total

Le montant déclaré à la ligne 150 de la déclaration (le total des lignes 101, 104 à 143 et 147).

Revenu imposable

Le montant déclaré à la ligne 260 de la déclaration.

Impôt fédéral net

Le montant déclaré à la ligne 420 de la déclaration.

Description des tableaux

Chaque tableau présente les renseignements de déclarant par province ou territoire et la tranches d'imposition, pour toutes les déclarations, jusqu'à la date limite du 26 janvier 2018. Les tableaux sont offerts en deux formats: PDF ou valeurs séparées par des virgules (CSV).

Tableau 1

Le tableau 1 présente le nombre de déclarants pour tout le Canada.

Tableau 2

Ce tableau présente le revenu imposable pour tout le Canada selon la ligne 260 de la déclaration.

Tableau 3

Le tableau 3 présente l'impôt fédéral net pour tout le Canada selon la ligne 420 de la déclaration.

Tableaux 4A-4O

Les tableaux 4A à 4M présentent le nombre de déclarants par groupe d'âge pour chaque province ou territoire. Le tableau 4N présente le nombre de déclarants par groupe d'âge, pour les non-résidents dont la déclaration fait l'objet d'une cotisation avant la date limite. Le tableau 4O présente le nombre de déclarants par groupe d'âge pour tout le Canada. Il y a 15 groupes d'âge. Le premier regroupe les déclarants âgés de moins de 20 ans, alors que le dernier regroupe les déclarants âgés de 85 ans et plus.

Tableau 5

Ce tableau présente des renseignements sur le nombre de déclarants par sexe, pour tout le Canada.

Tableau 6

Ce tableau présente des renseignements sur le nombre de déclarants par principale source de revenus, pour tout le Canada. Il y a six principales sources de revenus : le revenu d'emploi rémunéré, le revenu de pension, le revenu de placements, le revenu d'un travail indépendant, les paiements de prestations sociales, et les autres revenus. Les déclarants qui ont un revenu inférieur à un dollar sont regroupés dans la catégorie des autres revenus.

Tableaux en format PDF

Tableaux en format CSV

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