Statistiques sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition - Édition 2022 (année d’imposition 2020)
L’édition 2022 des Statistiques sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition présente des renseignements sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition. Les statistiques sont basées sur les données provenant des cotisations initiales pour l’année d’imposition 2020 jusqu’au 28 janvier 2022.
Table des matières
Statistiques sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition
Notes explicatives
Procédures de confidentialité
Pour veiller à la protection des renseignements des contribuables, certaines données ont été supprimées lorsque cela était nécessaire. De plus, les nombres sont arrondis au multiple de 10 le plus près. Par exemple, le nombre 104 serait arrondi à 100 et 105, à 110. Les montants en dollars sont arrondis au million le plus près dans tous les tableaux. Les sommes peuvent ne pas correspondre aux totaux, puisque des chiffres ont été arrondis et que d’autres ont été supprimés.
Source des données
Les données sont tirées des déclarations de revenus et de prestations produites pour l’année d’imposition 2020. Ces statistiques sont fondées sur les données provenant de la cotisation initiale des déclarations jusqu’à la date limite du 28 janvier 2022. Toutes les statistiques de cette publication peuvent faire l’objet d’une révision.
Variables de classement
Âge
L’âge du contribuable est recueilli à partir de l’année de naissance inscrite à la page 1 de la déclaration de revenus et de prestations.
Principale source de revenus
Les contribuables n’ont pas à indiquer leur type d’emploi ou de profession. L’Agence du revenu du Canada établit le classement selon la plus importante source de revenus qu’un contribuable déclare dans sa déclaration de revenus et de prestations.
Par exemple, si un contribuable a gagné un salaire mais qu’il déclare un revenu plus important tiré de placements, il sera classé en tant qu’investisseur et non en tant qu’employé.
Le revenu total comprend six principales catégories de revenu : le revenu d’emploi rémunéré, le revenu de pension, le revenu de placements, le revenu d’un travail indépendant, les paiements de prestations sociales et les autres revenus. Voici la description des six principales catégories de revenu :
- Le revenu d’emploi rémunéré :
- les revenus d’emploi (ligne 10 100 de la déclaration)
- les autres revenus d’emploi (ligne 10 400)
- Le revenu de pension :
- la pension de sécurité de la vieillesse (ligne 11 300)
- les prestations du Régime de pensions du Canada ou du Régime de rentes du Québec (ligne 11 400)
- les autres pensions et pensions de retraite (ligne 11 500)
- le choix du montant de pension fractionné (ligne 11 600)
- Le revenu de placements :
- le montant imposable des dividendes (déterminés et autres que déterminés) de sociétés canadiennes imposables (ligne 12 000)
- les intérêts et autres revenus de placements (ligne 12 100)
- les revenus nets de société de personnes (ligne 12 200)
- les revenus nets de location (ligne 12 600)
- les gains en capital imposables (ligne 12 700)
- Le revenu d’un travail indépendant :
- les revenus nets d’entreprise (ligne 13 500)
- les revenus nets de profession libérale (ligne 13 700)
- les revenus nets de commissions (ligne 13 900)
- les revenus nets d’agriculture (ligne 14 100)
- les revenus nets de pêche (ligne 14 300)
- Les paiements de prestations sociales :
- le montant de prestation universelle pour la garde d’enfants (ligne 11 700)
- les prestations d’assurance-emploi et autres prestations (ligne 11 900)
- les indemnités pour accidents du travail (ligne 14 400)
- les prestations d’assistance sociale (ligne 14 500)
- le versement net des suppléments fédéraux (ligne 14 600)
- Les autres revenus :
- les revenus d’un régime enregistré d’épargne-invalidité (ligne 12 500)
- la pension alimentaire reçue (ligne 12 800)
- les revenus d’un régime enregistré d’épargne-retraite (ligne 12 900)
- les autres revenus (ligne 13 000)
Province ou territoire
La province ou le territoire de résidence désigne l’endroit où habitait le contribuable le 31 décembre 2020, tel qu’indiqué dans la déclaration de revenus et de prestations.
Genre
Le genre du contribuable est recueilli à partir des renseignements figurant aux dossiers de l'Agence du revenu du Canada. Le genre est défini comme étant une femme, un homme, une personne de diverses identités de genre ou inconnu. Les personnes dont le genre est non binaire sont représentées dans la catégorie des personnes de diverses identités de genre. Les déclarants pour lesquels aucun code de genre n’est disponible, par exemple, les non-résidents qui ont fait une demande de numéro d’identification-impôt, sont comptabilisés dans la catégorie « inconnu ».
Tranches d’imposition
Le revenu imposable d’un déclarant est utilisé pour déterminer la tranches d’imposition respective. Comme il est indiqué dans le tableau d’imposition fédérale de 2020 ci-dessous, les particuliers dont le revenu imposable est supérieur sont imposés à un taux supérieur:
| Revenu imposable | Taux d’imposition |
|---|---|
| 48 535 $ ou moins | 15 % |
| 48 535 $ à 97 069 $ | 20.5 % |
| 97 069 $ à 150 473 $ | 26 % |
| 150 473 $ à 214 368 $ | 29 % |
| Plus de 214 368 $ | 33 % |
Description des éléments
Revenu total
Le montant déclaré à la ligne 15 000 de la déclaration (le total des lignes 10 100, 10 400 à 11 400, 11 500 à 11 700,11 900, 12 000,12 100 à 12 500, 12 600, 12 700, 12 800, 12 900 à 13 010, 13 500, 13 700, 13 900, 14 100, 14 300 et 14 700).
Revenu imposable
Le montant déclaré à la ligne 26 000 de la déclaration.
Impôt fédéral net
Le montant déclaré à la ligne 42 000 de la déclaration.
Description des tableaux
Chaque tableau présente les renseignements de déclarant par province ou territoire et la tranches d’imposition, pour toutes les déclarations, jusqu’à la date limite du 28 janvier 2022. Les tableaux sont offerts en deux formats: PDF ou valeurs séparées par des virgules (CSV).
Tableau 1
Le tableau 1 présente le nombre de déclarants pour tout le Canada.
Tableau 2
Ce tableau présente le revenu imposable pour tout le Canada selon la ligne 26 000 de la déclaration.
Tableau 3
Le tableau 3 présente l’impôt fédéral net pour tout le Canada selon la ligne 42 000 de la déclaration.
Tableau 4
Le tableau 4 présente le nombre de déclarants par groupe d'âge pour chaque province ou territoire. De plus, il présente des renseignements sur les non-résidents et pour tout le Canada. Il y a 15 groupes d'âge. Le premier regroupe les déclarants âgés de moins de 20 ans, alors que le dernier regroupe les déclarants âgés de 85 ans et plus.
Tableau 5
Ce tableau présente des renseignements sur le nombre de déclarants par sexe, pour tout le Canada.
Tableau 6
Ce tableau présente des renseignements sur le nombre de déclarants par principale source de revenus, pour tout le Canada. Il y a six principales sources de revenus : le revenu d’emploi rémunéré, le revenu de pension, le revenu de placements, le revenu d’un travail indépendant, les paiements de prestations sociales, et les autres revenus. Les déclarants qui ont un revenu inférieur à un dollar sont regroupés dans la catégorie des autres revenus.
Visualisations de données
Tableaux en format PDF
- Tableau 1 : Particuliers déclarants, par province ou territoire et par tranche d'imposition
- Tableau 2 : Revenu imposable, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 3 : Impôt fédéral net, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 4 : Particuliers déclarants, par groupe d’âge, par tranche d’imposition et par province ou territoire
- Tableau 5 : Particuliers déclarants, par genre, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 6 : Particuliers déclarants, par principale source de revenus, par province ou territoire et par tranche d’imposition
Tableaux en format CSV
- Tableau 1 : Particuliers déclarants, par province ou territoire et par tranche d'imposition
- Tableau 2 : Revenu imposable, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 3 : Impôt fédéral net, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 4 : Particuliers déclarants, par groupe d’âge, par tranche d’imposition et par province ou territoire
- Tableau 5 : Particuliers déclarants, par genre, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 6 : Particuliers déclarants, par principale source de revenus, par province ou territoire et par tranche d’imposition
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