8.2.4 Tranches de revenu et taux d'imposition

De : Agence de la consommation en matière financière du Canada

COVID-19 : Changements apportés en matière d’impôt et de prestations

Découvrez les nouvelles prestations et les autres changements de l’Agence du revenu du Canada qui contribuent à soutenir les Canadiens pendant la pandémie de COVID-19.

Lorsque vous avez calculé votre revenu, vous devez savoir quel pourcentage d'impôt vous payerez. Le taux d'imposition des personnes ayant un revenu peu élevé est inférieur à celui des personnes ayant un revenu plus élevé. C'est ce qu'on appelle un impôt progressif sur le revenu.

Impôt fédéral sur le revenu

Votre taux d'imposition est fixé en fonction de votre revenu. Il y a quatre tranches de revenu. Votre tranche de revenu dépend de votre revenu imposable, c'est à dire votre revenu total moins les déductions et les exemptions permises. Pour en savoir plus, consultez le mini-module Moyens pour réduire votre impôt.

Comme le montre le tableau suivant, le taux d'imposition varie selon la tranche de revenu.

Taux d'imposition

Tranches de revenu fédérales pour 2020*

Taux d'imposition fédéraux pour 2020

48 535 $ ou moins

15 %

Plus de 48 535 $, sans dépasser 97 069 $

20,5 %

Plus de 97 069 $, sans dépasser 150 473 $

26 %

Plus de 150 473 $, sans dépasser 214 368 $

29 %

Plus de 214 368 $ 33 %

* Ces montants sont rajustés en fonction de l'inflation et d'autres facteurs pour chaque année d'imposition.

Examinez l'Étape 5 de la Déclaration de revenus et de prestations pour les non-résidents et les résidents réputés du Canada de l'Agence du revenu du Canada pour voir comment il faut calculer l'impôt fédéral à payer. Quel serait le calcul pour votre revenu?

L'étape B - Impôt fédéral sur le revenu imposable. Voir la description dans le tableau Taux d'imposition ci-dessus.

 

Exemple : Supposons que votre revenu imposable était de 50 000 $ en 2020. Le calcul de votre impôt fédéral serait le suivant :

  • Vous payeriez 15 % sur le montant qui ne dépasse pas 48 535 $, c'est-à-dire 7 280,25 $.
  • Vous payeriez 20,5 % sur le montant qui dépasse 48 535 $, mais ne dépasse pas 97 069 $, c'est-à-dire 300,33 $.
  • L'impôt fédéral total à payer serait de 7 580,58 $.

Voici comment il faudrait inscrire le calcul à l'Étape 5, utilisant le document PDF à remplir et sauvegarder en direct de la Déclaration de revenus et de prestations pour les non-résidents et les résidents réputés du Canada de l'Agence du revenu du Canada.

L'étape B - Impôt fédéral sur le revenu imposable, si votre revenu imposable était de 50 000 $ en 2016. Voir description ci-dessus.

 

Sur un revenu imposable de 50 000 $, le taux d'imposition fédéral moyen serait de 15,16 %, c'est à dire l'impôt total à payer divisé par votre revenu total.

  • Taux d'imposition moyen = impôt total payé ÷ revenu imposable total

Toutefois, votre taux d'imposition marginal fédéral serait de 20,5 %. Il s'agit du taux d'imposition à payer sur tout montant gagné en plus de votre revenu actuel. Ce taux s'appliquerait jusqu'à ce que vous ayez gagné plus de 97 069 $; il passerait alors à 26 %. Le taux d'imposition marginal fédéral serait de 26 % jusqu'à ce que vous ayez gagné plus de 150 473 $; il passerait alors à 29 %. Après avoir gagné 214 368 $, votre taux marginal serait de 33 %.

Selon votre propre revenu imposable, quel serait votre taux d'imposition marginal fédéral? Pouvez vous calculer votre taux d'imposition fédéral moyen?

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