8.2.4 Tranches de revenu et taux d'imposition

De : Agence de la consommation en matière financière du Canada

Lorsque vous avez calculé votre revenu, vous devez savoir quel pourcentage d'impôt vous payerez. Le taux d'imposition des personnes ayant un revenu peu élevé est inférieur à celui des personnes ayant un revenu plus élevé. C'est ce qu'on appelle un impôt progressif sur le revenu.

Impôt fédéral sur le revenu

Votre taux d'imposition est fixé en fonction de votre revenu. Il y a quatre tranches de revenu. Votre tranche de revenu dépend de votre revenu imposable, c'est à dire votre revenu total moins les déductions et les exemptions permises. Pour en savoir plus, consultez le mini-module Moyens pour réduire votre impôt.

Comme le montre le tableau suivant, le taux d'imposition varie selon la tranche de revenu.

Taux d'imposition

Tranches de revenu fédérales pour 2018*

Taux d'imposition fédéraux pour 2018

46 605 $ ou moins

15 %

Plus de 46 605 $, sans dépasser 93 208 $

20,5 %

Plus de 93 208 $, sans dépasser 144 489 $

26 %

Plus de 144 489 $, sans dépasser 205 842 $

29 %

Plus de 205 842 $ 33 %

* Ces montants sont rajustés en fonction de l'inflation et d'autres facteurs pour chaque année d'imposition.

Examinez l'étape B du T1 générale - Annexe 1 pour les non-résidents et les résidents réputés du Canada de l'Agence du revenu du Canada pour voir comment il faut calculer l'impôt fédéral à payer. Quel serait le calcul pour votre revenu?

L'étape B - Impôt fédéral sur le revenu imposable. Voir la description dans le tableau Taux d'imposition ci-dessus.

 

Exemple : Supposons que votre revenu imposable était de 50 000 $ en 2018. Le calcul de votre impôt fédéral serait le suivant :

  • Vous payeriez 15 % sur le montant qui ne dépasse pas 46 605 $, c'est-à-dire 6 991 $.
  • Vous payeriez 20,5 % sur le montant qui dépasse 46 605 $, mais ne dépasse pas 93 208 $, c'est-à-dire 695,98 $.
  • L'impôt fédéral total à payer serait de 7 686,98 $.

Voici comment il faudrait inscrire le calcul à l'étape B, utilisant le document PDF à remplir et sauvegarder en direct du T1 générale - Annexe 1 pour les non-résidents et les résidents réputés du Canada de l'Agence du revenu du Canada.

L'étape B - Impôt fédéral sur le revenu imposable, si votre revenu imposable était de 50 000 $ en 2016. Voir description ci-dessus.

 

Sur un revenu imposable de 50 000 $, le taux d'imposition fédéral moyen serait de 15,37 %, c'est à dire l'impôt total à payer divisé par votre revenu total.

  • Taux d'imposition moyen = impôt total payé ÷ revenu imposable total

Toutefois, votre taux d'imposition marginal fédéral serait de 20,5 %. Il s'agit du taux d'imposition à payer sur tout montant gagné en plus de votre revenu actuel. Ce taux s'appliquerait jusqu'à ce que vous ayez gagné plus de 93 208 $; il passerait alors à 26 %. Le taux d'imposition marginal fédéral serait de 26 % jusqu'à ce que vous ayez gagné plus de 144 489 $; il passerait alors à 29 %. Après avoir gagné 205 842 $, votre taux marginal serait de 33 %.

Selon votre propre revenu imposable, quel serait votre taux d'imposition marginal fédéral? Pouvez vous calculer votre taux d'imposition fédéral moyen?

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