Exemple d'états financiers
Banque alimentaire de l'Est
États financiers préparés en fonction de la comptabilité de caisse.
Exercice se terminant le 31 décembre 2014
Renseignements relatifs aux états financiers
| Éléments de l'actif | |
|---|---|
| Actif actuel | |
| Solde bancaire | 18 050 $ |
| Certificats de placement garanti (CPG) | 5 000 $ |
| Total partiel : 23 050 $ | |
| Actifs à long terme | 0 $ |
| Total partiel : 0 $ | |
| Immobilisations | |
| Immeuble | 70 000 $ |
| Terrain | 30 000 $ |
| Total partiel : 100 000 $ | |
| Total : 123 050 $ | |
| Éléments du passif | |
| Passif actuel | 0 $ |
| Passif à long terme | |
| Hypothèque | 20 000 $ |
| Total : 20 000 $ |
| Recettes | |
|---|---|
| Don en espèces de l'organisme de bienfaisance ABC | 5 000 $ |
| Autres dons en espèces | 20 000 $ |
| Cueillettes de denrées alimentaires (dons autres qu'en espèces) | 15 000 $ |
| Levée de fonds de Noël | 1 800 $ |
| Total : 41 800 $ | |
| Dépenses | |
| Frais bancaires | 180 $ |
| Frais de bureau et fournitures | 350 $ |
| Honoraires professionnels | 500 $ |
| Véhicules et voyages | 1000 $ |
| Don à Abri ABC (894949302 RR0232) | 2 000 $ |
| Salaire | 15 500 $ |
| Utilitaires et assurance (bâtiment) | 4 000 $ |
| Installation et entretien | 1 000 $ |
| Versements hypothécaires | 5 000 $ |
| Publicité (spectacle de Noël) | 300 $ |
| Aliments et paniers | 30 000 $ |
| Total : 59 830 $ | |
Remarques :
1) Actifs actuels : CPG – échéance en 2017 – intérêt de 2,5 %
2) Dépenses : rémunération – Gestionnaire des opérations (temps partiel) – 15 500 $
3) Des reçus d'impôt ont été remis pour les dons en espèces de 15 $ ou plus seulement, et pour les denrées alimentaires recueillies dont la valeur marchande est de 15 $ ou plus
Signature du trésorier : ______________________
| Éléments | Bienfaisance | Administration | Autres (frais associés au financement) |
Totaux |
|---|---|---|---|---|
| Frais bancaires | 180 $ | 180 $ | ||
| Frais de bureau et fournitures | 150 $ | 200 $ | 350 $ | |
| Honoraires professionnels | 500 $ | 500 $ | ||
| Véhicules et voyages | 700 $ | 300 $ | 1000 $ | |
| Don à Abri ABC (894949302 RR0232) | 2 000 $ | 2 000 $ | ||
| Salaire | 15 000 $ | 500 $ | 15 500 $ | |
| Utilitaires et assurance (bâtiment) | 4 000 $ | 4 000 $ | ||
| Installation et entretien | 1 000 $ | 1 000 $ | ||
| Versements hypothécaires | 5 000 $ | 5 000 $ | ||
| Publicité (spectacle de Noël) | 300 $ | 300 $ | ||
| Achat de nourriture et des paniers | 30 000 $ | 30 000 $ |
||
| Total | 57 850 $ | 1 680 $ | 300 $ | 59 830 $ |