Comment utiliser le CDRP pour – Calculer un salaire

Renseignements

Dans le Calculateur en direct de retenues sur la paie (CDRP), des boutons d'aides vous donnent accès à des renseignements supplémentaires sur les modalités. Si vous sélectionnez un lien dans le texte d'aide, une nouvelle fenêtre de navigation s'ouvrira.

Les éléments sur les écrans sont personnalisés pour chaque province ou territoire.

Calcul étape par étape d'un salaire

Page d'accueil

Les calculs suivants seront affichés sur la page du Calculateur en direct de retenues sur la paie :

• Salaire
• Revenu de commissions
• Revenu de pension
• Vérification des cotisations au RPC et à l'AE

Remarque : Vous ne pouvez faire qu'un type de calcul à la fois.

1. L'icône « Salaire » est sélectionné par défaut.
2. Sélectionnez « Suivant » pour commencer un nouveau calcul de retenues sur la paie.

Étape 1 : Renseignements de l'employé

Lorsque vous sélectionnez l'icône « Salaire » et le bouton "Suivant", vous serez dirigé vers l’étape 1 du calcul de salaire.

1. Inscrire le nom de l'employé et/ou le nom de l'employeur. Ces champs sont toutefois facultatifs.

   Remarque : Si vous inscrivez le nom de l'employé, il sera automatiquement ajouté au nom du fichier lorsque vous sauvegarderez les résultats à la fin du calcul. L'application acceptera un champ vide.

2. Sélectionnez la province ou le territoire d'emploi (normalement l'endroit où votre entreprise est située ou l'endroit où l'employé se rend au travail). Ce champ est obligatoire. Pour plus d'informations, voir Déterminer la province d'emploi – Canada.ca.
3. Sélectionnez la fréquence des périodes de paie. Cela vous aidera à estimer le revenu annuel de l'employé aux fins du calcul. Ce champ est obligatoire.
4. Sélectionnez la date à laquelle l'employé est rémunéré. Ce champ est obligatoire.

   Remarque : La date à laquelle l'employé est rémunéré déterminera le taux d'imposition, ainsi que les montants relatifs au RPC/RRQ et à l'AE, afin de générer les résultats des retenues sur la paie. Cette date sera ajoutée au nom du fichier lorsque vous sauvegarderez les résultats à la fin du calcul.

5. Sélectionnez « Suivant » pour continuer ou « Précédent » pour changer le type de calcul. Tous les renseignements seront reportés aux écrans pertinents, s'il y a lieu.

Remarque : Si les champs « Province ou territoire d'emploi », « Fréquence des périodes de paie » et « Date à laquelle l'employé est rémunéré » sont vides, vous obtiendrez un message d'erreur après avoir sélectionné « Suivant ».

Étape 2 : Revenu brut et options additionnelles

1. Inscrire le montant du « revenu de salaire ou de traitement » (sans les déductions) pour la période de paie. Ce champ est obligatoire. Vous obtiendrez un message d'erreur si vous sélectionnez le bouton « Suivant » et que vous n'avez inscrit aucun montant.
2. Inscrire le montant de la paie de vacances, s'il y a lieu.
3. Options additionnelles - des options ci-dessous, sélectionnez celle qui s'applique :

• Une Prime
• Un salaire rétroactif
• Aucune prime ou salaire rétroactif

Remarque : Vous pouvez choisir seulement une option. L'option « Aucune prime ou salaire rétroactif » est sélectionnée par défaut.

• Si vous avez sélectionné « Une Prime » :
  1. Inscrire le montant actuel du paiement de la prime.
  2. Inscrire les montants de REER, RPA, RPAC, cotisations syndicales et autres montants retenues sur la prime actuelle, s'il y a lieu.

  3. Le montant de REER, RPA, RPAC, les cotisations syndicales et autres déductions de la prime actuelle ne doit pas dépasser le montant de la prime actuelle payable moins le montant total de RPC/RRQ, l'AE et de retenues d'impôt sur le revenu déduit de la prime actuelle payable.

     Remarque : Si l'employé veut cotiser un montant élevé à un REER et que celui-ci ne peut pas être compris dans le montant de la prime actuelle payable moins le montant total de RPC/RRQ, l'AE et de l'impôt sur le revenu déduit de la prime actuelle payable, vous pouvez faire le rajustement suivant: réduisez légèrement le montant de REER, RPA, RPAC, cotisations syndicales et autres montants retenus de la prime actuelle, et inscrivez ce montant réduit dans le champ cotisations de l'employé à un REER dans le calcul du salaire régulier. Le montant total de l'impôt à retenir pourrait être légèrement différent après ce rajustement.

  4. Inscrire le montant des primes versées au cours de l'année civile, s'il y a lieu.
  5. Inscrire le montant de REER, RPA, RPAC, cotisations syndicales et autres montants retenues de la prime précédente, s'il y a lieu.
  6. Inscrire le montant des retenues pour les cotisations supplémentaires au RPC/RRQ déduites des primes antérieures, s'il y a lieu.
• Si vous avez sélectionné « Un salaire rétroactif » ;
  1. Inscrire le montant total de l'augmentation rétroactive de salaire pour cette période de paie.
  2. Inscrire le nombre de périodes de paie qui s'appliquent à l'augmentation rétroactive de salaire pour l'année en cours. Le nombre de périodes de paie ne peut pas être supérieur au nombre de périodes de paie total pour une année.
  3. Inscrire le montant de retenues supplémentaires au RPC/RRQ déduites sur le salaire rétroactif
  4. Inscrire le montant de REER, RPA, RPAC, cotisations syndicales et autres montants retenus de l'augmentation rétroactive de salaire, s'il y a lieu.

     Le montant de REER, RPA, RPAC, cotisations syndicales et autres montants retenus sur le salaire rétroactif ne devraient pas être supérieures au montant de l'augmentation rétroactive de salaire moins le montant total de RPC/RRQ, l'AE et de l'impôt sur le revenu déduit sur le salaire rétroactif.

     Remarque: Si l'employé veut cotiser un montant élevé à un REER et que celui-ci ne peut pas être compris dans le montant de l'augmentation rétroactive de salaire moins le montant total de RPC/RRQ, l'AE et de l'impôt sur le revenu déduit du montant de l'augmentation rétroactive de salaire, vous pouvez faire le rajustement suivant : réduisez légèrement le montant de REER, RPA, RPAC, cotisations syndicales et autres montants retenus sur le salaire rétroactif et inscrivez ce montant réduit dans le champ cotisations de l'employé à un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) dans le calcul du salaire régulier. Le montant total de l'impôt à retenir pourrait être légèrement différent après ce rajustement.

Sélectionnez tous les autres avantages ou allocations imposables et/ou d'autres retenues qui s'appliquent à cette période de paie. Les options disponibles sont :

Avantages et allocations imposables

• Si vous avez sélectionné « Avantages et allocations imposables » :
  1. Inscrire l'information pertinente dans les champs « Avantages monétaires, assurables pour l'AE », « Avantages non monétaires, assurables pour l'AE » et/ou « Avantages non monétaires, non assurables pour l'AE », s'il y a lieu.
• Un avantage que vous payez ou que vous offrez à votre employé est considéré comme imposable qu'il soit déraisonnable ou de nature personnelle. Pour déterminer si l'avantage est imposable, consultez les chapitres 2 à 4 du guide de l'employeur T4001, Les retenues sur la paie et les versements
• Si le Québec a été sélectionné à l'étape 1, une option supplémentaire est offerte. "Avantages et allocations imposables du Québec fournis à votre employé"; Comme les cotisations d'assurance vie ou d'assurance maladie. Pour plus d'informations, consultez Revenu Québec.

• Si vous avez sélectionné « Cotisations de l'employeur au REER de l'employé » :
  1. Inscrire les cotisations que l'employeur a versées au REER de l'employé, s'il y a lieu.
  2. Cochez la case seulement si vous êtes certain que l'employé ne peut retirer aucun montant du REER collectif.
• Si vous avez sélectionné « Cotisations de l'employé à un REER et/ou à un RPA et/ou à un RPAC »:
  1. Inscrire les cotisations que l'employé a versées à un REER, s'il y a lieu. Ce montant doit être retenu à la source et le montant inscrit sera affiché comme revenu de salaire ou traitement à l'écran des résultats.
  2. Inscrire les cotisations que l'employé a versées à un RPA, s'il y a lieu. Ce montant doit être retenu à la source et le montant inscrit sera affiché comme revenu de salaire ou traitement à l'écran des résultats.
  3. Inscrire les cotisations que l'employé a versées à un RPAC, s'il y a lieu. Ce montant doit être retenu à la source et le montant inscrit sera affiché comme revenu de salaire ou traitement à l'écran des résultats.
• Si vous avez sélectionné « Cotisations syndicales » :
  1. Inscrire le montant des cotisations syndicales par période de paie.
• Si vous avez sélectionné « Déduction annuelle pour les habitants de zones visées par règlement »:
  1. Inscrire la déduction annuelle pour les habitants de zones visées par règlement indiquée sur le formulaire TD1 fédéral de l'employé.
• Si vous avez sélectionné Pourboires et gratifications déclarés par l'employé en vertu de la législation provinciale » (Québec seulement) :
  1. Inscrire les pourboires et gratifications par période de paie.
• Si vous avez sélectionné « Le nombre d'enfants à charge de 18 ans ou moins et/ou le nombre de personnes à charge ayant une déficience mentale ou physique, peu importe leur âge » (Ontario seulement) :
  1. Inscrire le nombre d'enfants à charge de 18 ans ou moins et/ou le nombre de personnes à charge ayant une déficience mentale ou physique.
• Si vous avez sélectionné « Paiements pour pension alimentaire ou allocations d'entretien » :
  1. Inscrire le montant du paiement pour pension alimentaire ou allocations d'entretien par period de paie.
• Si vous avez sélectionné « Exemption d'impôt pour un revenu d'emploi situé sur une réserve » :
  1. Inscrire le montant exonéré d'impôt du revenu inscrit dans « Revenu de salaires ou de traitement par période de paie ».
  2. Cochez la case si vous choisissez d'avoir ce montant exonéré d'impôt ouvrant droit à pension.
  3. Inscrire le montant exonéré d'impôt du paiement de prime/salaire rétroactif inscrit dans « Montant total de la prime/rétroactif actuel payable ».
  4. Cochez la case si vous choisissez d'avoir ce montant exonéré d'impôt ouvrant droit à pension.
• Si vous avez sélectionné « Autres montants retenus et crédits d'impôt non remboursables autorisés par un bureau des services fiscaux ou un centre fiscal » :
  1. Inscrire les autres montants retenus autorisés par un bureau des services fiscaux ou un centre fiscal, tels que les frais de garde d'enfants et une pension alimentaire.
• En (année sélectionnée), l'employeur a cotisé au RRQ (incluant la deuxième cotisation supplémentaire (RRQ2), si applicable) avant de transférer l'employé dans une autre province ou territoire. Sélectionner "Oui" ou "Non", selon la situation de l'employée.
• Pour « Membre du clergé », sélectionnez "Oui" ou "Non" selon la situation de l'employé. Si vous avez sélectionnez "Oui", sélectionnez l'une des options suivantes qui s'applique à un membre du clergé.
  • Si vous avez sélectionné « Avantage pour la résidence d'un membre du clergé » :
    1. Inscrire le montant de « l'avantage pour la résidence d'un membre du clergé », les services publics payés par l'employeur et le montant de la « déduction pour la résidence d'un membre du clergé » par période de paye, s'il y a lieu;
  • Si vous avez sélectionné « Allocation de logement d'un membre du clergé »:
    1. Inscrire le montant de « l'allocation de logement d'un membre du clergé », l'allocation pour les services publics et le montant de la « déduction pour la résidence d'un membre du clergé » par période de paye, s'il y a lieu;
  • Si vous avez sélectionné « Aucun avantage pour la résidence ou aucune allocation de logement » :
    1. Inscrire le montant de la « déduction pour la résidence d'un membre du clergé » par période de paye, s'il y a lieu.
• Sélectionnez « Suivant » pour continuer ou « Précédent » pour changer les renseignements inscrits à l'étape précédente. Tous les renseignements seront reportés aux écrans pertinents, s'il y a lieu au besoin:

Étape 3 : Renseignements additionnels

Formulaire TD1 fédéral et provincial – Déclaration des crédits d'impôt personnels

Appliquer des crédits d'impôt personnels en utilisant le montant total de la demande des formulaires TD1 ou l'option des codes de demande. Si vous utilisez l'option des codes de demandes, suivez les étapes suivantes.

• Sélectionnez la tranche de rémunération du montant total de la demande à la ligne 13 du formulaire TD1 fédéral de l'employé. Si vous ne faites aucun choix, l'application indiquera par défaut la tranche de rémunération du montant personnel fédéral de base permis pour cette année.
• Inscrire dans le champ pertinent tout montant d'impôt additionnel à retenir que l'employé a indiqué au verso du formulaire TD1.
• Sélectionnez la tranche de rémunération du montant total de la demande du formulaire TD1 provincial ou territorial de l'employé. Si vous ne faites aucun choix, l'application indiquera par défaut la tranche de rémunération du montant personnel provincial ou territorial de base permis pour cette année

Régime de pensions du Canada (RPC) ou Régime des rentes du Québec (RRQ) :

Sélectionnez une des trois options suivantes :

• Les cotisations annuelles maximales au RPC/RRQ et au deuxième cotisation supplémentaire RPC/RRQ ont été atteintes : Sélectionnez cette option si l'employé a atteint le montant de la cotisation maximale de l'employé pour l'année. Ainsi, l'employé et l'employeur ne payeront pas plus que la cotisation maximale pour l'année.
  • Inscrivez le nombre de mois pendant lesquels les cotisations au RPC/RRQ et RPC2/RRQ2 doivent être déduites dans l’année. Cette valeur devrait être la même tout au long de l’année, à moins qu’un formulaire CPT30 soit fourni. Pour de plus amples renseignements, veuillez consulter le Guide de l’employeur T4001.

    Remarque : Ne pas inclure aucune cotisation au RPC/RRQ et RPC2/RRQ2 qu'un employeur antérieur a effectué.

• Exemption au RPC/RRQ : Sélectionnez cette option pour les types de revenus qui ne sont pas assujettis aux contributions au RPC/RRQ. Lorsque vous sélectionnez cette option RPC/RRQ, le montant d'impôt établi augmente en conséquence, parce que le crédit relatif au RPC/RRQ ne s'applique pas.
  • Nombre de mois ouvrant droit à pension : Inscrivez le nombre de mois pendant lesquels les cotisations au RPC/RRQ et RPC2/RRQ2 doivent être déduites dans l’année. Cette valeur devrait être la même tout au long de l’année, à moins qu’un formulaire CPT30 soit fourni. Pour de plus amples renseignements, veuillez consulter le Guide de l’employeur T4001.
• Montant cumulatif annuel (selon vos dossiers) : Sélectionnez cette option si les cotisations maximales au RPC/RRQ et au deuxième cotisation supplémentaire RPC/RRQ ou le maximum des gains ouvrant droit à pension de l'employé n'ont pas encore été atteints. Inscrire le montant cumulatif annuel des gains ouvrant droit à pension (jusqu'au MSGAP) et/ou les cotisations au RPC/RRQ et/ou les deuxièmes cotisations supplémentaires RPC/RRQ retenues selon vos dossiers. Cela fait en sorte que l'employé et l'employeur ne paient pas plus que les cotisations maximales pour l'année. Selon les données que vous inscrivez, le système générera le montant total à la page des résultats, qui sera utilisé la prochaine fois.

      Remarque : Cette option est sélectionnée par défaut.

Si vous avez sélectionnez « En (année sélectionnée), l'employeur a déduit des cotisations au RRQ (ou cotisations au RPC si le Québec est la province d'emploi) avant de transférer l'employé dans une autre province ou territoire » à l'écran précédant :

• Inscrire le « Montant cumulatif annuel des cotisations au RRQ/RPC et/ou RRQ2/RPC2 retenues ».

Assurance-emploi (AE) :

1. Sélectionnez seulement une des options suivantes :
   • Cotisation maximale annuelle à l'AE atteinte : Sélectionnez cette option si l'employé a atteint la cotisation maximale de l'employé pour l'année. Ainsi, l'employé et l'employeur ne payeront pas plus que la cotisation maximale pour l'année.

     Remarque : Ne pas inclure aucune cotisation à l'AE qu'un employeur antérieur a effectué.

   • Exemption à l'AE : Sélectionnez cette option lorsque vous calculez des types de revenus qui ne sont pas assujettis aux cotisations à l'AE. Lorsque vous sélectionnez cette option, le montant d'impôt établi augmente en conséquence, parce que le crédit relatif à l'AE ne s'applique pas.
   • Exemption au RQAP (Québec seulement) : Sélectionnez cette option si le type de revenu n'est pas assujetti aux cotisations au RQAP. Le montant d'impôt établi augmentera en conséquence, parce que le crédit relatif au RQAP ne s'applique pas.
   • Exemption à l'AE et au RQAP (Québec seulement) : Sélectionnez cette option si le type de revenu n'est pas assujetti aux cotisations à l'AE ou au RQAP. Le montant d'impôt établi augmentera en conséquence, parce que les crédits relatifs à l'AE et au RQAP ne s'appliquent.
   • Montant cumulatif annuel (selon vos dossiers) : Sélectionnez cette option si les cotisations maximales à l'AE ou le maximum des gains assurables de l'employé n'ont pas encore été atteints. Inscrire le montant cumulatif annuel des gains assurables ou les cotisations à l'AE retenues selon vos dossiers. Ainsi, l'employé et l'employeur ne paient pas plus que les cotisations maximales pour l'année. Selon les données que vous inscrivez, le système générera le montant total à la page des résultats, qui sera utilisé la prochaine fois.
   • Taux de cotisation de l'employeur à l'assurance-emploi (AE) : La cotisation de l'employeur à l'AE est un montant égal à 1,4 fois la cotisation de l'employé, sauf si un taux réduit s'applique.
   • Sélectionnez « Calculer » pour passer aux pages des résultats pour l'employeur et l'employé, ou sélectionnez « Précédent » pour changer les renseignements inscrits à l'étape précédente.

Résultats des retenues sur la paie – Salaire

Les résultats pour les « retenues de l'employé » et le « sommaire des versements pour l'employeur » sont affichés sur deux écrans distincts, selon les renseignements que vous avez inscrits.

Résultat des retenues sur la paie de l'employé :

• Le résultat des retenues sur la paie de l'employé est calculé selon les données que vous avez entrées. Certains points, comme la paie de vacances, seront affichés seulement s'il y a de l'information dans les champs.
• Vous pouvez utiliser le bouton « Consulter les résultats en PDF » pour sauvegarder ou imprimer les résultats.

Sommaire des versements pour l'employeur :

• Le sommaire indique les cotisations combinées au RPC/RRQ, RPC2/RRQ2, à l'AE et les retenues d'impôt fédéral et provincial ou territorial pour les versements de l'employeur.
• Dans le cas des employés travaillant au Québec, l'employeur doit verser les cotisations au RRQ/RRQ2 à Revenu Québec.
• Le montant cumulatif des retenues pour les cotisations supplémentaires au RPC à partir de la prime ou de la paie rétroactive doit être conservé pour les primes futures ou les paiements rétroactifs futurs.

Pour imprimer et/ou sauvegarder les résultats de l'employé (EE) ou de l'employeur (ER) en format PDF :

• Sélectionnez « Consulter les résultats en PDF » dans chacun des écran de résultats .
• Le nom par défaut du fichier sera : Nom de l'employé-<<EE ou ER>>-CDRP-Date de paiement-AAAA-MM-JJ.pdf. 

Pour imprimer et/ou sauvegarder les résultats des retenues combinées de l'employé et le sommaire des versements de l'employeur en format PDF  :

• Sélectionnez « Consulter les résultats combinés en PDF » dans chacun des écran de résultats.
• Le nom par défaut du fichier sera : Nom de l'employé-<<EE et ER>>-CDRP-Date de paiement-AAAA-MM-JJ.pdf. 

Pour faire des changements au calcul en cours :

• Sélectionnez « Modifier le calcul actuel » pour revenir à l'étape 1, « Renseignements de l'employé ». Utilisez ce bouton si vous voulez modifier le calcul en cours. Les champs de saisie conserveront les données.

Pour faire un autre calcul :

• Sélectionnez « Calcul suivant » pour revenir à l'étape 1, « Renseignements de l'employé ». Utilisez ce bouton si vous voulez faire le calcul pour un autre employé. 

Pour sélectionner un différent type de calcul :

• Sélectionnez « Revenir au début » pour revenir à la page d'accueil. Toutes les données déjà entrées disparaîtront.