Résumé du Plan d'entreprise 2014-2015 à 2016-2017
Tableaux financiers
Résumé de la planification
Les dépenses prévues désignent les montants pour lesquels une approbation de la présentation au Conseil du Trésor a été reçue au plus tard le 1er février 2014. Cette date limite diffère de celle du processus du Budget principal des dépenses. Par conséquent, les dépenses prévues peuvent comprendre des montants qui s'ajoutent aux niveaux de dépense prévus présentés dans le Budget principal des dépenses 2014–2015.
Comme il est illustré dans la figure ci-contre sur les tendances des dépenses prévues, le total des dépenses comprend tous les crédits parlementaires (le budget principal et le budget supplémentaire des dépenses) et les sources de revenus. Ceux–ci comprennent le financement approprié accordé à l'Agence du revenu du Canada pour ce qui suit : les initiatives politiques et opérationnelles découlant de différents budgets fédéraux et énoncés économiques; les transferts de Travaux publics et Services gouvernementaux Canada pour les services des locaux et des biens immobiliers; les versements en vertu de l'Accord sur le bois d'oeuvre résineux; les responsabilités liées à l'administration de l'impôt des sociétés en Ontario et à l'harmonisation de la taxe de vente en Ontario et en Colombie–Britannique; et les versements d'allocations spéciales pour enfants.
Pour les exercices 2011–2012 à 2013–2014, le total des dépenses comprend certains rajustements techniques, comme les rajustements de reports de l'ARC de l'exercice précédent et le financement des allocations de maternité et des indemnités de départ.
| Montants réels 2011- 2012 |
Montants réels 2012- 2013 |
Prévision |
Dépenses prévues 2014- 2015 |
Dépenses prévues 2015- 2016 |
Dépenses prévues 2016- 2017 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Programmes temporisés |
130 396 200 | 55 534 010 | 45 000 000 | |||
| Dépenses totales |
4 610 141 309 | 4 318 468 143 | 4 379 681 438 | 3 746 400 122 | 3 719 805 860 | 3 704 052 873 |
Les crédits de l'ARC montrent également une diminution au cours des exercices 2011–2012 à 2016–2017, principalement en raison de ce qui suit :
- la mise en oeuvre graduelle des mesures d'économie découlant de l'examen des dépenses du budget de 2012 et les économies découlant de l'examen ciblé du budget de 2013;
- la fluctuation des pouvoirs réglementaires de l'ARC relativement aux versements d'allocations spéciales pour enfants pour les enfants admissibles aux soins d'organismes et d'institutions, les versements aux provinces en vertu de la Loi de 2006 sur les droits d'exportation de produits de bois d'oeuvre, les taux pour les cotisations aux régimes d'avantages sociaux et la dépense des revenus générés dans le cadre de la conduite d'opérations en application de l'article 60 de la Loi sur l'Agence du revenu du Canada.
Dans le cadre du discours du Trône du 16 octobre 2013, on a annoncé un gel du budget global de fonctionnement du fédéral. Ce gel n'a pas été pris en compte dans le Budget principal et dans ce plan. L'ARC élabore des stratégies d'atténuation qui lui permettront d'exercer ses activités selon le budget de fonctionnement disponible.
Le montant lié aux tendances en matière de dépenses prévues comprend également l'allocation pour les programmes de 2014–2015 à 2016–2017 qui seront éventuellement éliminés, c.–à–d. l'Accord sur le bois d'œuvre résineux (qui prendra fin après de 2015–2016) et le projet de mise à niveau du système de traitement de l'impôt sur le revenu des particuliers de l'ARC.
Tel qu'il est illustré dans la figure des activités de l'ARC, au cours de la même période, les volumes de travail de l'ARC, mesurés en totalisant les recettes administrées et la valeur des paiements de prestations traités, ont connu une tendance à la hausse.
Les paiements de prestations fédérales et provinciales ont diminué en 2012–2013 en raison de l'élimination progressive de la prestation de transition à la taxe de vente de l'Ontario.
Pour en savoir plus sur nos crédits organisationnels, consultez les publications sur le budget principal des dépenses de 2014–2015.
| 2010-2011 | 2011-2012 | 2012-2013 | |
|---|---|---|---|
| Total des recettes administrées | 310 759,9 | 334 731,5 | 346 838,3 |
| Versements de prestatins fédérales et provinciales | 22 090,0 | 22 264,6 | 21,819,9 |
Dépenses prévues et équivalents temps plein de l'ARC
Budget principal des dépenses prévues et des équivalents temps plein de l'ARC
| Prévision de dépenses 2013–2014 |
Dépenses prévues 2014–2015 |
Dépenses prévues 2015–2016 |
Dépenses prévues 2016–2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| Total du budget principal des dépenses | 4 276 823 253 | 3 861 256 109 | 3 761 268 399 | 3 735 659 600 |
| Versements aux provinces en vertu de l'Accord de 2006 sur le bois d'oeuvre résineux entre le Canada et les États-Unis (pour le moment, seules les prévisions pour 2013–2014 et 2014–2015 sont présentées) | moins (283 000 000) | moins (80 000 000) | ||
| Ombudsman des contribuables | moins (3 244 301) | moins (3 167 366) | moins (3 169 366) | moins (3 170 366) |
| Budget supplémentaire des dépenses | ||||
| Budget fédéral de 2013 | 15 540 213 | 14 071 471 | 13 393 273 | |
| Transfert de fonds à Services partagés Canada rajustement découlant de la création de Services partagés Canada | moins (6 585 649) | |||
| Autres redressements | ||||
| Redressement aux revenus non fiscaux disponibles | moins (19 449 536) | – | – | – |
| Financement pour les augmentations de salaire | 7 067 559 | |||
| Dépenses de base prévues | 3 971 611 326 | 3 793 628 956 | 3 772 170 504 | 3 745 882 507 |
| Ombudsman des contribuables | 3 244 301 | 3 167 366 | 3 169 366 | 3 170 366 |
| Postes qui n'ont toujours pas été inclus dans les dépenses prévues pour les prochains exercices | ||||
| Report prospectif de 2012–2013 | 299 825 811 | – | – | – |
| Versements d'allocations de maternité et d'indemnités de départ (pour le moment, seul le financement pour 2013–2014 est inclus) | 75 000 000 | – | – | – |
| Versements législatifs aux provinces en vertu de l'Accord de 2006 sur les bois d'oeuvre résineux entre le Canada et les États–Unis (pour le moment, seules les prévisions pour 2013–2014 et 2014–2015 sont présentées) | 30 000 000 | 80 000 000 | – | – |
| Total des dépenses prévues | 4 379 681 438 | 3 876 796 322 | 3 775 339 870 | 3 749 052 873 |
| Revenus non fiscaux disponibles en application de la Loi sur l'Agence du revenu du Canada | moins (174 329 650) | moins (179 308 529) | moins (177 041 732) | moins (175 962 593) |
| Coût des services reçus sans frais | 438 547 289 | 423 084 369 | 422 089 866 | 419 714 150 |
| Total des dépenses de l'ARC | 4 643 899 077 | 4 120 572 162 | 4 020 388 004 | 3 992 804 430 |
| Ressources humaines (équivalents temps plein) | ||||
| Agence du revenu du Canada | 40 727 | 38 220 | 38 040 | 37 784 |
| Ombudsman des contribuables | 31 | 31 | 31 | 31 |
| Total (prévues) |
40 758 | 38 251 | 38 071 | 37 815 |
Dépenses prévues par programme et équivalents temps plein de l'ARC
| Prévisions de dépenses 2013–2014 |
Dépenses prévues 2014–2015 |
Dépenses prévues 2015–2016 |
Dépenses prévues 2016–2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| Aide aux contribuables et aux entreprises | 333 291 371 | 350 905 225 | 267 093 889 | 260 696 720 |
| Cotisation des déclarations et traitement des paiements | 625 842 648 | 598 411 852 | 619 375 174 | 613 033 592 |
| Recouvrements et observation en matière des déclarations | 502 878 989 | 440 670 268 | 441 295 370 | 445 886 632 |
| Observation en matière de production des déclarations | 1 121 187 162 | 1 062 102 673 | 1 052 259 656 | 1 041 278 958 |
| Appels | 197 714 416 | 194 675 861 | 191 002 004 | 189 591 545 |
| Programmes de prestations | 389 407 671 | 390 442 143 | 391 983 010 | 394 904 973 |
| Services internes | 1 206 114 880 | 836 420 934 | 809 161 401 | 800 490 087 |
| Ombudsman des contribuables | 3 244 301 | 3 167 366 | 3 169 366 | 3 170 366 |
| Total des dépenses prévues Note 1 | 4 379 681 438 | 3 876 796 322 | 3 775 339 870 | 3 749 052 873 |
| Revenus non fiscaux disponibles en application de la Loi sur l'Agence du revenu du Canada |
moins (174 329 650) | moins (179 308 529) | moins (177 041 732) | moins (175 962 593) |
| Coût des services reçus sans frais | 438 547 289 | 423 084 369 | 422 089 866 | 419 714 150 |
| Total des dépenses de l'ARC | 4 643 899 077 | 4 120 572 162 | 4 020 388 004 | 3 992 804 430 |
| Ressources humaines (équivalents temps plein) | ||||
| Agence du revenu du Canada | 40 727 | 38 220 | 38 040 | 37 784 |
| Ombudsman des contribuables | 31 | 31 | 31 | 31 |
| Total (prévues) | 40 758 | 38 251 | 38 071 | 37 815 |
| Légende | Pourcentage | Montant en dollars |
|---|---|---|
| Aide aux contribuables et aux entreprises | 15 % | 350 905 225 $ |
| Cotisation des déclarations et traitement des paiements | 9 % | 598 411 852 $ |
| Recouvrement et observation en matière de production des déclarations | 11 % | 440 670 268 $ |
| Observation en matière des déclarations | 27 % | 1 062 102 673 $ |
| Appels | 5 % | 194 675 861 $ |
| Programmes de prestations | 10 % | 390 442 143 $ |
| Services internes | 22 % | 836 420 934 $ |
| Ombudsman des contribuables | 0,08 % |
3 167 366 $ |