Déterminez votre utilisation de l'espace de travail – Dépenses de travail à domicile pour les employés
Déterminez votre utilisation de l'espace de travail
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Méthode détaillée
Si vous voulez déduire la partie liée à l’emploi des montants réels que vous avez payés, utilisez la méthode détaillée . Vous devrez déterminer la taille et l'utilisation (pour le travail et personnelle) de votre espace de travail pour calculer votre déduction pour les dépenses liées à l'espace de travail à domicile.
Pour savoir si vous y avez droit, consultez : Critères d'admissibilité – Méthode détaillée.
Taille de votre domicile et de votre espace de travail
- Taille de votre domicile
Toutes les parties aménagées du domicile sont comptées dans la taille du domicile. Cela inclut :
- les corridors;
- les salles de bain;
- la cuisine.
Vous pouvez mesurer ceci en mètres carrés ou en pieds carrés.
- Taille de votre espace de travail
La taille de l'espace dans lequel vous travaillez doit être raisonnable.
Vous pouvez mesurer ceci en mètres carrés ou en pieds carrés.
La formule pour calculer la superficie d'un rectangle ou d'un carré est :
Longueur multiplié par largeurPar exemple :
- 4 m (longueur de la pièce)
- multiplié par 3 m (largeur de la pièce)
- égale 12 m2 (taille totale de la pièce)
Pour calculer la taille d’une pièce de forme irrégulière, décomposez les dimensions en rectangles et additionnez-les.
Par exemple :
- 4 m (longueur de la 1ère surface)
- multiplié par 1,5 m (largeur de la 1ère surface)
- égale 6 m2 (taille de la 1ère surface)
- 2 m (longueur de la 2e surface)
- multiplié par 1,5 m (largeur de la 2e surface)
- égale 3 m2 (taille de la 2e surface)
- 6 m2 (taille de la 1ère surface)
- plus 3 m2 (taille de la 2e surface)
- égale 9 m2 (taille totale de la pièce)
Si vous avez un aménagement à aire ouverte, vous utiliserez un pourcentage raisonnable de l'espace ouvert comme espace de travail. Vous ne pouvez pas utiliser la totalité de l'espace comme espace de travail.
Par exemple :
- 4 m (longueur de la partie salle à manger)
- multiplié par 3 m (largeur de la partie salle à manger)
- égale 12 m2 (taille totale de la partie salle à manger)
Déterminez le pourcentage de votre domicile que vous utilisez comme espace de travail
Pour calculer le pourcentage de votre domicile que vous utilisez comme espace de travail, utilisez la formule suivante :
Taille de votre espace de travail divisée par taille de votre domicile multipliée par 100 égale % de votre domicile utilisé comme espace de travail.
Exemple : Calcul de base
- 40 m2 (taille de l’espace de travail)
- divisé par 400 m2 (taille du domicile)
- multiplié par 100 (pour le convertir en pourcentage)
- égale 10 % (pourcentage du domicile utilisé comme espace de travail)
Le calculateur fera ce calcul pour vous.
Types d’espaces de travail
Il y a deux types d’espaces de travail :
- aire commune (partagée)
- pièce désignée
Aire commune (partagée) : option 1 de 2
Une aire commune est un espace qui a d'autres utilisations en plus de votre travail (par exemple, travailler à une table de cuisine ou utiliser la salle informatique familiale).
Pièce désignée : option 2 de 2
Une pièce désignée est utilisée uniquement pour votre travail (p. ex., une chambre d’amis).
Nombre d’heures d’utilisation par semaine pour le travail
Le nombre d'heures d'utilisation pour le travail peut affecter le montant des dépenses que vous pouvez déduire et dépend du type d'espace de travail que vous avez : une aire commune (partagée) ou une pièce désignée.
Aire commune (partagée) : option 1 de 2
Votre déduction est basée sur l'utilisation de l'espace dans le cadre de votre emploi et est déterminée selon le nombre d'heures d'utilisation de l'espace pour le travail. Par exemple, si vous travaillez 40 heures par semaine à la table de la cuisine :
- 40 heures (heures travaillées)
- divisé par 168 heures (nombre total d’heures par semaine)
- multiplié par 100 (pour le convertir en pourcentage)
- égale 23,8 % (pourcentage du temps d’utilisation pour le travail)
Pièce désignée : option 2 de 2
Votre demande n'est pas affectée par le nombre d'heures que vous utilisez l'espace de travail. Par exemple, si vous travaillez 40 heures par semaine dans la pièce désignée :
- 40 heures (heures travaillées)
- égale 100 % (pourcentage du temps d’utilisation pour le travail)
Exemple : La table de la salle à manger est l’espace de travail
Sam travaille de la maison à la table de la salle à manger. La salle à manger représente 12 % de la superficie totale de sa maison et elle l’utilise pour travailler 40 heures sur un total de 168 heures par semaine.
Étant donné que la pièce n’est pas utilisée uniquement pour le travail, Sam devra calculer l’utilisation qu’elle fait de cet espace pour travailler.
- 12 % (taille de l’espace de travail par rapport à l’ensemble de la superficie aménagée de la maison)
- multiplié par 23,8% (40 heures travaillées par semaine divisées par 168 heures par semaine)
- multiplié par 100 (pour le convertir en pourcentage)
- égale 2,8 % (pourcentage de la maison qui est utilisé comme espace de travail)
Si Sam a payé 1 200 $ pour le loyer, l’électricité, le chauffage et l’eau pour la période pendant laquelle elle a travaillé à la maison, la partie utilisée pour son emploi est de 1 200 $ x 2,8 % = 33,60 $.
Exemple : La chambre d’amis est l’espace de travail
Charlie vit en solitaire dans une maison de 5 pièces. Il y a une pièce désignée (chambre d’amis) où Charlie fait seulement des tâches liées à son travail.
- 20 m2 (superficie de l’espace de travail de Charlie dans la maison)
- divisé par 200 m2 (superficie aménagée totale de la maison)
- multiplié par 100 (pour le convertir en pourcentage)
- égale 10 % (pourcentage de la maison que Charlie utilise comme espace de travail)
Si Charlie a payé 1 200 $ pour l’électricité, le chauffage et l’eau pour la période pendant laquelle son travail a été effectué à la maison, la partie utilisée pour son emploi est de 1 200 $ x 10 % = 120 $.
Le calculateur fera ce calcul pour vous.
Nombre de travailleurs à la maison
Un employé qui travaille de son domicile
Si une seule personne à votre domicile utilise un espace de travail, cette personne réclamera toute l’utilisation, aux fins d’emploi, de cet espace de travail.
Plusieurs employés travaillent du même domicile
Dans différents espaces de travail
Chaque employé doit calculer l’utilisation, aux fins d’emploi, de l’espace de travail qu’il utilise.
Partage d’une aire de travail commune
Chaque employé doit calculer l’utilisation, aux fins d’emploi, de l’espace de travail qu’il partage.
Exemple : Plusieurs employés partagent une aire de travail commune
Sam et Terry louent une maison de 8 chambres. Ils travaillent de la maison en utilisant la table de leur salle à manger et chacun d’eux utilise la moitié de l’espace. Les deux répondent aux critères d’admissibilité.
- 12 m2 (superficie de la salle à manger)
- multiplié par 50 % (portion de l’espace que chacun utilise)
- égale 6 m2 chacun
- divisé par 100 m2 (superficie aménagée totale de la maison)
- multiplié par 100 (pour le convertir en pourcentage)
- égale 6 % (pourcentage de la maison utilisé pour leur espace de travail)
Sam a travaillé 40 heures par semaine et Terry 25 heures par semaine; les deux à la table de la salle à manger.
Pour Sam
- 6 % (pourcentage de la maison utilisé pour son espace de travail)
- multiplié par 23,8 % (40 heures travaillées divisées par 168 heures totales par semaine)
- multiplié par 100 (pour le convertir en pourcentage)
- égale 1,4 %
Pour Terry
- 6 % (pourcentage de la maison utilisé pour son espace de travail)
- multiplié par 14,9 % (25 heures travaillées divisées par 168 heures totales par semaine)
- multiplié par 100 (pour le convertir en pourcentage)
- égale 0,9 %
Partage d’un espace de travail désigné
Chaque employé doit calculer l’utilisation, aux fins d’emploi, de l’espace de travail qu’il partage.
Exemple : Plusieurs employés partagent un espace de travail désigné
Nneka et Sergio ont travaillé de la maison et ils ont partagé un bureau désigné dans leur domicile (bureau utilisé seulement pour le travail). Le bureau désigné représente 12 % de la superficie aménagée totale du domicile et chacun d’eux a utilisé la moitié de l’espace pour faire leur travail. Les deux répondent aux critères d’admissibilité.
- 12 m2 (superficie du bureau)
- multiplié par 50 % (portion de l’espace que chacun utilise)
- égale 6 m2 chacun
- divisé par 100 m2 (superficie aménagée totale du domicile)
- multiplié par 100 (pour le convertir en pourcentage)
- égale 6 % (pourcentage de la maison utilisé pour leur espace de travail)
Nneka et Sergio ont un espace de travail désigné, donc le nombre d’heures qu’ils travaillent n’a pas d’incidence sur le calcul.
Changement d’espace de travail
Si vous utilisez différents espaces de travail dans votre domicile, ou si vous déménagez, vous devrez déduire les dépenses payées pour chaque espace de travail séparément. Cela est dû aux changements de taille et de type de l'espace de travail, ou de la superficie aménagée du domicile.
Exemple : Déménagement
Jean-François a travaillé de la maison à temps plein du 1er avril au 15 juillet 2023, puis est retourné travailler à temps plein au bureau. Pendant ces 15 semaines, il a rempli tous les critères d'admissibilité.
Jean-François a habité dans le logement A jusqu'au 30 juin 2023 et a déménagé dans le logement B le 1er juillet 2023.
- Calcul 1 : Du 1er avril au 30 juin 2023 (tenez compte des dépenses déductibles payées pendant cette période, du type d'espace de travail, de sa taille et de la superficie totale aménagée pour le logement A)
- plus Calcul 2 : Du 1er au 15 juillet 2023 (tenez compte des dépenses déductibles payées pendant cette période, du type d'espace de travail, de sa taille et de la superficie totale aménagée pour le logement B)
- égale Total des dépenses que Jean-François peut déduire en 2023
Méthode à taux fixe temporaire pour 2020, 2021 et 2022
Si vous utilisez la méthode à taux fixe temporaire , vous n'avez pas besoin de déterminer la taille de votre espace de travail pour calculer votre déduction pour les dépenses de bureau à domicile.
Pour savoir si vous y avez droit, consultez : Critères d'admissibilité – Méthode à taux fixe temporaire.
Plusieurs employés travaillant dans le même domicile
Chaque employé qui travaille de la maison et qui répond aux critères d’admissibilité peut utiliser la méthode à taux fixe temporaire pour calculer sa déduction pour frais de bureau à domicile.
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