ARCHIVEE - Guide d'impôt et de prestations fédéral 2021
Les publications et la correspondance personnalisée de l'ARC sont disponibles en braille, en gros caractères, en texte électronique ou en format MP3 pour les personnes qui ont une déficience visuelle. Pour en savoir plus, allez à Commander des formats substituts pour les personnes handicapées ou composez le 1-800-959-7383.
Dans ce guide, les expressions désignant des personnes visent les individus de tous genres.
The English version of this guide is called Federal Income Tax and Benefit Guide.
Sauf indication contraire, toute référence législative renvoie à la Loi de l’impôt sur le revenu ou, le cas échéant, au Règlement de l’impôt sur le revenu.
Table des matières
- Avant de produire une déclaration
- Ce guide s'adresse-t-il à vous?
- Nouveau pour 2021
- Devez-vous produire une déclaration?
- Quelle trousse d'impôt devez-vous utiliser?
- Formulaires et publications
- Dates limites
- Pénalités et intérêts
- Façons de produire votre déclaration
- Obtenez de l'aide pour faire vos impôts
- Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (PCBMI) et Service d'aide en impôt – Programme des bénévoles (pour les résidents du Québec)
- Système électronique de renseignements par téléphone (SERT)
- Demandes de renseignements des particuliers par téléphone
- Demandes de renseignements des entreprises par téléphone
- Utilisateurs d'un téléimprimeur (ATS)
- Rassemblez vos documents
- Remplir votre déclaration
- Étape 1 – Identification et autres renseignements
- Étape 2 – Revenu total
- Déclarer les revenus étrangers et les autres montants étrangers
- Ligne 10100 – Revenus d’emploi
- Ligne 10400 – Autres revenus d’emploi
- Ligne 11300 – Pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV)
- Ligne 11400 – Prestations du RPC ou du RRQ
- Ligne 11500 – Autres pensions et pensions de retraite
- Ligne 11600 – Choix du montant de pension fractionné
- Ligne 11900 – Prestations d’assurance-emploi et autres prestations
- Ligne 11905 – Prestations de maternité et parentales de l’assurance-emploi et prestations du Régime provincial d’assurance parentale
- Ligne 12100 – Intérêts et autres revenus de placements
- Ligne 12200 – Revenus nets de société de personnes (commanditaires ou associés passifs seulement)
- Ligne 12700 – Gains en capital imposables
- Ligne 12900 – Revenus d’un REER
- Ligne 13000 – Autres revenus
- Ligne 13010 – Montant imposable des bourses d’études, de perfectionnement et d’entretien, et des subventions reçues par des artistes pour un projet
- Lignes 13499 à 14300 – Revenus d’un travail indépendant
- Ligne 14500 – Prestations d’assistance sociale
- Autres montants que vous devez déclarer dans votre déclaration
- Étape 3 – Revenu net
- Ligne 20600 – Facteur d’équivalence
- Ligne 20700 – Déduction pour régimes de pension agréés (RPA)
- Ligne 21000 – Déduction pour le choix du montant de pension fractionné
- Ligne 21200 – Cotisations annuelles syndicales, professionnelles et semblables
- Ligne 21400 – Frais de garde d’enfants
- Ligne 22100 – Frais financiers, frais d’intérêt et autres frais
- Ligne 22200 – Déduction pour cotisations au RPC ou au RRQ pour le revenu d’un travail indépendant et pour d’autres gains
- Ligne 22215 – Déduction pour les cotisations bonifiées au RPC ou au RRQ sur un revenu d'emploi
- Ligne 22900 – Autres dépenses d’emploi
- Ligne 23200 – Autres déductions
- Ligne 23210 – Remboursement des prestations fédérales liées à la COVID-19
- Ligne 23500 – Remboursement des prestations de programmes sociaux
- Étape 4 – Revenu imposable
- Étape 5 – Impôt fédéral
- Partie A – Impôt fédéral sur le revenu imposable
- Partie B – Crédits d’impôt non remboursables fédéraux
- Ligne 30800 – Cotisations de base au RPC ou au RRQ pour les revenus d'emploi
- Ligne 31000 – Cotisations de base au RPC ou au RRQ pour le revenu d'un travail indépendant et pour d'autres gains
- Ligne 31200 – Cotisations de l’employé à l’assurance–emploi
- Ligne 31205 – Cotisations au régime provincial d'assurance parentale (RPAP)
- Ligne 31350 – Dépenses pour abonnement aux nouvelles numériques
- Ligne 32400 – Frais de scolarité transférés d’un enfant ou d'un petit-enfant
- Ligne 33099 – Frais médicaux pour vous-même, votre époux ou conjoint de fait et vos enfants à charge nés en 2004 ou après
- Partie C – Impôt fédéral net
- Étape 6 – Remboursement ou solde dû
- Ligne 42800 – Impôt provincial ou territorial
- Ligne 43700 – Impôt total retenu
- Ligne 43800 – Transfert d’impôt pour les résidents du Québec
- Ligne 44000 – Abattement du Québec remboursable
- Ligne 45000 – Paiement en trop d'assurance-emploi
- Ligne 45350 – Crédit canadien pour la formation (CCF)
- Ligne 46900 – Crédit d’impôt pour fournitures scolaires d’éducateur admissible
- Ligne 47555 – Crédit d'impôt pour la main-d'œuvre journalistique canadienne (CIMJC)
- Ligne 47600 – Impôt payé par acomptes provisionnels
- Ligne 47900 – Crédits provinciaux ou territoriaux
- Ligne 48400 – Remboursement
- Ligne 48500 – Solde dû
- Pièces justificatives
- Après avoir produit votre déclaration
- Annexe
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