Qui doit produire une déclaration
Produisez une déclaration pour 2025 si :
- L'ARC vous a envoyé une demande de produire une déclaration.
- Vous devez payer de l'impôt ou vous voulez demander un remboursement.
- Vous ou votre époux ou conjoint de fait voulez commencer ou continuer à recevoir des crédits et des prestations tels que :
- l'allocation canadienne pour enfants (ACE) et les prestations provinciales et territoriales connexes;
- le crédit pour la taxe sur les produits et services / taxe de vente harmonisée (TPS/TVH), y compris les prestations et les crédits provinciaux et territoriaux connexes;
- le supplément de revenu garanti (SRG).
Remarques
Si vous avez un époux ou conjoint de fait, il doit aussi produire une déclaration.
Pour en savoir plus sur l'ACE et le crédit pour la TPS/TVH, allez à Crédits d’impôt et prestations pour les particuliers.
- Vous voulez demander l'allocation canadienne pour les travailleurs (ACT) et recevoir les versements de l'avance de l'allocation canadienne pour les travailleurs (AACT).
- Vous et votre époux ou conjoint de fait choisissez conjointement de fractionner votre revenu de pension.
- Vous avez disposé d'une immobilisation (qui pourrait être une résidence principale) ou réalisé un gain en capital imposable en 2025.
- Vous devez rembourser la totalité ou une partie de vos prestations de la Sécurité de la vieillesse (SV) ou de vos prestations d'assurance-emploi (AE).
- Vous n'avez pas remboursé la totalité des montants que vous avez retirés de votre régime enregistré d'épargne-retraite (REER) dans le cadre du Régime d'accession à la propriété (RAP) ou du Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP).
- Vous devez cotiser au Régime de pensions du Canada (RPC) pour 2025, puisque le total de votre revenu net d'un travail indépendant plus votre revenu d'emploi ouvrant droit à pension est plus que 3 500 $.
- Vous versez des cotisations d'AE pour le revenu d'un travail indépendant ou pour d'autres revenus admissibles.
- Vous avez subi une perte autre qu'en capital en 2025 que vous voulez pouvoir reporter à d'autres années.
- Vous voulez transférer des frais de scolarité inutilisée ou reporter à une année future un montant de vos frais de scolarité inutilisé.
- Vous voulez déclarer un revenu qui vous permettrait de cotiser à un REER, à un régime de pension agréé collectif (RPAC) ou à un régime de pension déterminé (RPD) pour garder à jour le maximum déductible au titre des REER pour les années futures (consultez l'annexe 7).
- Vous avez ouvert un compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) en 2025 ou une année précédente et vous voulez que vos droits de participation à un CELIAPP soient à jour (consultez l'annexe 15).
- Vous voulez reporter la partie inutilisée du crédit d'impôt à l'investissement sur les dépenses engagées en 2025.
- Vous voulez déclarer un revenu qui vous permettra d'augmenter votre limite du crédit canadien pour la formation.
Personnes décédées
Si vous êtes le représentant légal (exécuteur testamentaire, administrateur ou liquidateur) de la succession d'une personne décédée en 2025, vous devez peut-être produire une déclaration de 2025 pour cette personne.
Envoyez à l'ARC le document légal qui vous désigne comme représentant légal, tel qu'une copie complète du testament, des lettres d'homologation ou des lettres d'administration.
S'il n'existe pas de document légal désignant un représentant légal, vous pouvez demander d'être le représentant en remplissant le formulaire RC552, Inscription à titre de représentant d'une personne décédée.
Envoyez le document à l'ARC en ligne en utilisant le service Représenter un client ou par la poste au centre fiscal de la personne décédée.
Pour en savoir plus, allez à Faire les impôts d'une personne décédée.