Renseignements sur l'impôt de l'Alberta pour 2023 - Impôt sur le revenu des particuliers
Utilisez les renseignements figurant sur cette page pour vous aider à remplir votre formulaire d'impôt et de crédits provinciaux.
Sur cette page
Nouveau pour 2023
Les niveaux de revenu personnel utilisés pour calculer votre impôt le l'Alberta ont changé.
Les montants de la plupart des crédits d'impôt non remboursables provinciaux ont changé.
Le montant maximal du crédit d'impôt pour frais d'adoption d'enfant a augmenté.
Un nouveau taux de crédit d'impôt pour les dons de bienfaisance est en vigueur.
Prestation pour enfants et familles de l'Alberta
Pour recevoir vos paiements dans les meilleurs délais, vous et votre époux ou conjoint de fait devez produire votre(vos) déclaration(s) de revenus et de prestations de 2023 au plus tard le 30 avril 2024. L'ARC utilisera les renseignements fournis dans votre(vos) déclaration(s) pour calculer le montant des paiements que vous pouvez recevoir selon ce programme :
- Prestation pour enfants et familles de l'Alberta
Cette prestation est un montant non imposable versé aux familles à revenu faible ou modéré ayant des enfants de moins de 18 ans. Ce programme est entièrement financé par la province de l'Alberta. Le montant annuel est divisé en quatre versements et est versé séparément de l'allocation canadienne pour enfants.
Vous n'avez pas à faire une demande pour la prestation pour enfants et familles de l'Alberta. L'Agence du revenu du Canada (ARC) utilisera les renseignements fournis dans votre formulaire RC66, Demande de prestations canadiennes pour enfants, pour déterminer si vous y avez droit.
Pour en savoir plus sur la prestation pour enfants et familles de l'Alberta, composez le 1-800-959-2809.
Formulaire AB428 – Impôt et crédits de l'Alberta
Utilisez ce formulaire pour calculer vos impôts et crédits provinciaux à inscrire dans votre déclaration. Le formulaire AB428 doit être rempli après avoir terminé les étapes 1 à 5 de votre déclaration de revenus et de prestations.
Qui doit remplir le formulaire AB428
Remplissez le formulaire AB428 si l’une des conditions suivantes s'applique :
Vous étiez un résident de l'Alberta à la fin de l'année.
Vous étiez un non-résident du Canada en 2023 et l'une des conditions suivantes s'applique :
- Vous avez gagné un revenu d'emploi en Alberta seulement.
- Vous avez reçu un revenu d'une entreprise ayant un établissement stable en Alberta seulement.
Remplir le formulaire AB428
Remplir la Partie A – Impôt de l'Alberta sur le revenu imposable
Calculez votre impôt sur le revenu imposable à l'aide du tableau de la partie A.
Remplir la partie B – Crédits d'impôt non remboursables de l'Alberta
Les conditions d'admissibilité et les règles pour demander la plupart des crédits d'impôt non remboursables de l'Alberta sont les mêmes que celles des crédits d'impôt non remboursables fédéraux. Toutefois, le montant et le calcul de la plupart des crédits d'impôt non remboursables de l'Alberta sont différents des crédits fédéraux correspondants.
Si vous êtes un nouvel arrivant au Canada ou un émigrant
En tant que nouvel arrivant ou émigrant, vous pouvez être limité dans le montant que vous pouvez demander pour certains crédits d'impôt non remboursables provinciaux.
Si vous avez réduit votre demande pour l'un des montants fédéraux suivants, vous devez aussi réduire votre demande pour le montant provincial correspondant de la même façon :
Crédits d'impôt non remboursables fédéraux et provinciaux correspondants Montant fédéral dans votre déclaration Montant provincial correspondant dans le formulaire AB428 ligne 30000 ligne 58040 ligne 30100 ligne 58080 ligne 30300 ligne 58120 ligne 30400 ligne 58160 ligne 30425 ligne 58200 ligne 30450 ligne 58400 ligne 31600 ligne 58440 ligne 31800 ligne 58480 ligne 32600 ligne 58640 Pour des exemples sur la façon de calculer ces montants, consultez le guide T4055, Nouveaux arrivants au Canada.
Ligne 58120 – Montant pour époux ou conjoint de fait
Vous pouvez demander ce montant si les règles sont remplies pour demander le montant à la ligne 30300 de votre déclaration et que le revenu net de votre époux ou conjoint de fait selon la ligne 23600 de sa déclaration (ou le montant qu'il aurait inscrit s'il avait rempli une déclaration) est de moins de 21 003 $.
Ligne 58160 – Montant pour une personne à charge admissible
Vous pouvez demander ce montant si les règles sont remplies pour demander le montant à la ligne 30400 de votre déclaration et que le revenu net de la personne à votre charge selon la ligne 23600 de sa déclaration (ou le montant qu'elle aurait inscrit si elle avait rempli une déclaration) est de moins de 21 003 $.
Ligne 58200 – Montant pour personnes à charge âgées de 18 ans ou plus ayant une déficience
Vous pouvez demander jusqu'à 12 158 $ pour chacun de vos enfants ou petits-enfants à charge (ou ceux de votre époux ou conjoint de fait) nés en 2005 ou avant ayant une déficience des fonctions physiques ou mentales.
Vous pouvez aussi demander ce montant pour plus d'une personne si chacune remplit toutes les conditions suivantes :
- Elle est votre parent, grand-parent, frère, sœur, tante, oncle, nièce ou neveu (ou celui ou celle de votre époux ou conjoint de fait).
- Elle avait 18 ans ou plus.
- Elle était à votre charge (ou à votre charge et à celle d'autres personnes) à cause d'une déficience des fonctions physiques ou mentales.
- Elle était résidente au Canada à un moment de l'année.
Parent
Un parent est une personne dont vous étiez entièrement à la charge et qui avait votre garde et surveillance lorsque vous aviez moins de 19 ans.
Enfant
Un enfant est une personne qui est entièrement à votre charge et dont vous avez la garde et la surveillance, même si elle est plus âgée que vous.
Vous pouvez demander ce montant seulement si le revenu net de la personne à charge à la ligne 23600 de sa déclaration (ou le montant qu'elle aurait inscrit si elle avait rempli une déclaration) est de moins de 20 190 $.
Si vous avez dû payer une pension alimentaire pour un enfant, vous ne pouvez pas demander un montant à la ligne 58200 pour cet enfant sauf si les deux conditions suivantes s'appliquent :
- Vous étiez séparé de votre époux ou conjoint de fait pendant seulement une partie de l'année 2023 en raison d'une rupture de votre union.
- Vous n'avez demandé aucune pension alimentaire payée à votre époux ou conjoint de fait à la ligne 22000 de votre déclaration.
Si ces deux conditions sont remplies, vous pouvez demander le montant qui vous convient le mieux parmi les suivants :
- la ligne 58200 de votre formulaire AB428;
- la ligne 22000 de votre déclaration.
Comment demander ce montant
Calculez le montant pour la ligne 58200 en remplissant la feuille de travail AB428. Si vous demandez ce montant pour plus d'une personne à charge, inscrivez le montant total à la ligne 58200 de votre formulaire AB428.
L'ARC pourrait vous demander une déclaration signée par un professionnel de la santé qui atteste la date où la déficience a commencé et sa durée prévue. Vous n'avez pas besoin d'une déclaration signée par un professionnel de la santé si l'ARC a déjà approuvé pour la période visée le formulaire T2201, Certificat pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées. L'avis de détermination indiquera les années pour lesquelles vous êtes admissible.
Demande faite par plus d'une personne
Vous pouvez partager ce montant avec quelqu'un d'autre si vous avez subvenu aux besoins de la même personne à charge. Toutefois, le montant total de votre demande et de celle de l'autre personne ne peut pas être plus que le montant maximal admissible pour cette personne à charge.
Ligne 58330 – Frais d'adoption
Vous pouvez demander ce montant si les règles sont remplies pour demander le montant à la ligne 31300 de votre déclaration.
Vous pouvez demander jusqu'à 18 210 $ de dépenses admissibles pour chaque enfant.
Deux parents adoptifs peuvent partager le montant si le total combiné des dépenses admissibles pour chaque enfant n'est pas plus que le montant avant le partage.
Seuls les résidents de l'Alberta ont droit à ce montant. Si vous n'étiez pas résident de l'Alberta à la fin de l'année, vous ne pouvez pas demander ce crédit d'impôt non remboursable dans le calcul de votre impôt payable de l'Alberta même si vous avez gagné un revenu d'une source située en Alberta en 2023.
Ligne 58360 – Montant pour revenu de pension
Le montant que vous pouvez demander à la ligne 58360 est le moins élevé des montants suivants : le montant de la ligne 31400 de votre déclaration ou 1 617 $.
Seuls les résidents de l'Alberta ont droit à ce montant. Si vous n'étiez pas résident de l'Alberta à la fin de l'année, vous ne pouvez pas demander ce crédit d'impôt non remboursable dans le calcul de votre impôt payable de l'Alberta même si vous avez gagné un revenu d'une source située en Alberta en 2023.
Ligne 58400 – Montant pour aidants naturels
Vous pourriez demander jusqu'à 12 158 $ pour chaque personne à charge si, à un moment de l'année 2023, vous avez tenu, seul ou avec quelqu'un d’autre, un logement qui constituait votre lieu de résidence et celui de cette personne à votre charge.
Chaque personne à charge doit être l'une des suivantes :
- votre enfant ou petit-enfant (ou celui de votre époux ou conjoint de fait);
- votre frère, sœur, nièce, neveu, tante, oncle, parent ou grand-parent, (ou celui ou celle de votre époux ou conjoint de fait) qui était résident au Canada.
Vous ne pouvez pas demander ce montant pour une personne qui vous rendait visite seulement.
De plus, chaque personne à charge doit remplir toutes les conditions suivantes :
- Elle avait 18 ans ou plus quand elle a habité avec vous.
- Son revenu net en 2023 selon la ligne 23600 de sa déclaration (ou le montant qu'elle aurait inscrit si elle avait rempli une déclaration) était de moins de 31 489 $.
- Elle était à votre charge à cause d'une déficience des fonctions physiques ou mentales, ou elle était votre parent ou grand-parent (ou celui de votre époux ou conjoint de fait) né en 1958 ou avant.
Si vous avez dû payer une pension alimentaire pour un enfant, vous ne pouvez pas demander un montant à la ligne 58400 pour cet enfant sauf si les deux conditions suivantes s'appliquent :
- Vous étiez séparé de votre époux ou conjoint de fait pendant seulement une partie de l'année 2023 en raison d'une rupture de votre union.
- Vous n'avez demandé aucune pension alimentaire payée à votre époux ou conjoint de fait à la ligne 22000 de votre déclaration.
Si ces deux conditions sont remplies, vous pouvez demander le montant qui vous convient le mieux parmi les suivants :
- la ligne 58400 de votre formulaire AB428;
- la ligne 22000 de votre déclaration.
Comment demander ce montant
Calculez le montant à la ligne 58400 en remplissant la feuille de travail AB428. Si vous demandez ce montant pour plus d'une personne à charge, inscrivez le montant total à la ligne 58400 de votre formulaire AB428.
Demande faite par plus d'une personne
Vous pouvez partager ce montant avec quelqu'un d'autre si vous avez subvenu aux besoins de la même personne à charge. Toutefois, le montant total de votre demande et de celle de l'autre personne ne peut pas être plus que le montant maximal admissible pour cette personne à charge.
Si vous ou quelqu'un d'autre demandez le montant pour aidants naturels (ligne 58400) pour une personne à charge, vous ne pouvez pas demander le montant pour personnes à charge âgées de 18 ans ou plus ayant une déficience (ligne 58200) pour cette personne à charge.
Si quelqu'un d'autre que vous demande le montant pour une personne à charge admissible (ligne 58160), vous ne pouvez pas demander le montant pour aidants naturels pour cette personne à charge.
Ligne 58440 – Montant pour personnes handicapées pour soi-même
Vous pouvez demander ce montant si les règles sont remplies pour demander le montant à la ligne 31600 de votre déclaration.
Si vous aviez 18 ans ou plus à la fin de l'année, inscrivez 16 201 $ à la ligne 58440 de votre formulaire AB428.
Si vous aviez moins de 18 ans à la fin de l'année, utilisez la feuille de travail AB428 pour calculer le montant à inscrire à la ligne 58440.
Ligne 58480 – Montant pour personnes handicapées transféré d'une personne à charge
Vous pouvez demander ce montant si les règles sont remplies pour demander le montant à la ligne 31800 de votre déclaration.
Si vous et la personne à votre charge ne résidiez pas dans la même province ou le même territoire à la fin de l'année, des règles spéciales peuvent s'appliquer. Pour en savoir plus, appelez l'ARC au 1-800-959-7383.
Ligne 58560 – Vos frais de scolarité et montant relatif aux études inutilisés
Remplissez l'annexe AB(S11), Frais de scolarité et montant relatif aux études de l'Alberta.
Report des montants
Remplissez la section « Report des montants inutilisés » de l'annexe AB(S11) pour calculer le montant que vous pouvez reporter à une année future.
Ce montant est la partie de vos frais de scolarité et du montant relatif aux études que vous ne demandez pas pour l'année courante.
Pièces justificatives
Si vous envoyez une déclaration papier, remplissez et joignez-y votre annexe AB(S11). Conservez vos pièces justificatives pour pouvoir les fournir sur demande.
Ligne 58689 – Frais médicaux pour vous-même, votre époux ou conjoint de fait et vos enfants à charge nés en 2006 ou après
Les frais médicaux que vous pouvez demander à la ligne 58689 sont les mêmes que ceux que vous pouvez demander à la ligne 33099 de votre déclaration. Ils doivent aussi couvrir la même période de 12 mois se terminant en 2023 et doivent être des dépenses qui n'ont pas été demandées pour 2022.
Ligne 58729 – Montant admissible des frais médicaux pour d'autres personnes à charge
Vous pouvez demander les frais médicaux pour d'autres personnes à charge en plus des frais médicaux pour vous-même, votre époux ou conjoint de fait et vos enfants à charge nés en 2006 ou après à la ligne 58689.
Les frais médicaux que vous pouvez demander à la ligne 58729 sont les mêmes que ceux que vous pouvez demander à la ligne 33199 de votre déclaration. Ils doivent aussi couvrir la même période de 12 mois se terminant en 2023 et doivent être des dépenses qui n'ont pas été demandées pour 2022.
Remplir la partie C – Impôt de l'Alberta
Remplissez cette partie pour calculer votre impôt de l'Alberta.
Ligne 53 – Impôt de l'Alberta sur le revenu fractionné
Si vous déclarez l'impôt fédéral sur le revenu fractionné à la ligne 40424 de votre déclaration, remplissez la partie 3 du formulaire T1206, Impôt sur le revenu fractionné, pour calculer l'impôt de l'Alberta à inscrire à la ligne 42800 de votre déclaration.
Ligne 60 – Impôt additionnel de l'Alberta relatif à l'impôt minimum
Si vous devez payer l'impôt minimum au fédéral calculé à l'aide du formulaire T691, Impôt minimum de remplacement, faites le calcul à la ligne 60 de votre formulaire AB428 pour déterminer l'impôt additionnel de l'Alberta relatif à l'impôt minimum.
Ligne 62 – Crédit provincial pour impôt étranger
Si votre crédit fédéral pour impôt étranger sur le revenu ne provenant pas d'une entreprise est moins que l'impôt correspondant que vous avez payé à un pays étranger, vous pourriez avoir droit au crédit provincial pour impôt étranger.
Comment demander ce crédit
Remplissez le formulaire T2036, Crédit provincial ou territorial pour impôt étranger.
Pièces justificatives
Si vous envoyez une déclaration papier, joignez-y votre formulaire T2036.
Ligne 65 – Crédit d'impôt de l'Alberta pour contributions politiques
Vous pouvez demander ce crédit si, en 2023, vous avez versé une contribution à l'une des personnes ou entités suivantes :
- un candidat dans le cadre d'une élection à la législature provinciale ou d'une élection sénatoriale;
- un parti politique de l'Alberta;
- un candidat à la direction;
- une association de circonscription.
La personne ou l'entité doit être enregistrée et répondre aux critères établis selon « Election Finances and Contributions Disclosure Act ».
Vous devez demander ce crédit dans votre déclaration ou dans les 90 jours après la date de votre avis de cotisation ou de nouvelle cotisation pour l'année d'imposition.
Comment demander ce crédit
Inscrivez le montant total de vos contributions politiques versées en 2023 à la ligne 60030 de votre formulaire AB428. Ensuite, calculez et inscrivez votre crédit à la ligne 65 comme suit :
- Si vos contributions sont plus de 2 300 $, inscrivez 1 000 $ à la ligne 65 de votre formulaire AB428.
- Si vos contributions sont de moins de 2 300 $, calculez votre crédit en remplissant la feuille de travail AB428 pour la ligne 65.
Pièces justificatives
Si vous envoyez une déclaration papier, vous devez joindre un reçu officiel signé par un représentant officiel du parti politique, de l'association de circonscription enregistrée ou du candidat indépendant, pour chaque contribution.
Remplir la partie D – Crédits de l'Alberta
Remplissez cette partie pour calculer vos crédits de l'Alberta.
Ligne 67 – Crédit d'impôt de l'Alberta pour les investisseurs inutilisé
Vous pouvez demander les montants inutilisés de votre crédit d'impôt de l'Alberta pour les investisseurs, pour les investissements effectués en 2019 ou avant au cours des quatre années d'imposition suivantes, jusqu'à un maximum de 60 000 $ par année d'imposition.
Comment demander ce crédit
Inscrivez à la ligne 67 de votre formulaire AB428 le montant inutilisé de votre crédit d'impôt de l'Alberta pour les investisseurs selon votre avis de cotisation ou de nouvelle cotisation de 2022 que vous demandez pour 2023.
Ligne 68 – Crédit d'impôt de l'Alberta pour épargne-actions
Si vous aviez un montant inutilisé du crédit d'impôt pour épargne-actions à demander en 2023, remplissez le formulaire T89, Crédit d'impôt de l'Alberta pour épargne-actions.
Comment demander ce crédit
Inscrivez à la ligne 68 de votre formulaire AB428 le crédit calculé sur votre formulaire T89.
Pièces justificatives
Si vous envoyez une déclaration papier, joignez-y votre formulaire T89.
Télécharger une copie des renseignements sur l'impôt de l'Alberta pour 2023
Les renseignements sur l'impôt de l'Alberta pour 2023 sont disponibles en format PDF.
Ce PDF ne peut pas être commandé.
Les personnes ayant une déficience visuelle peuvent aussi se procurer des versions dans les médias substituts suivants :
Bien que tout le contenu Web de l’Agence du revenu du Canada soit accessible à tous, nous offrons également nos formulaires et nos publications en formats substituts (fichiers audio numériques, texte électronique, braille et gros caractères) afin de permettre aux personnes handicapées d’avoir accès à l’information dont elles ont besoin.
Formulaires et publications
Années précédentes
Les renseignements des années passées sont aussi disponibles
Collaborateurs
De :
- Agence du revenu du Canada
- Ministère des Finances et le Conseil du trésor de l'Alberta
(en anglais seulement)
Détails de la page
- Date de modification :