Impôts quand vous prenez votre retraite ou atteignez 65 ans
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Types de revenus que vous pourriez recevoir quand vous prenez votre retraite ou atteignez 65 ans
Voici les types de revenus les plus courants que vous pourriez recevoir et que vous devez inclure dans votre déclaration de revenus et de prestations. Cette liste n'est pas exhaustive.
| Type de revenu | Comment l'inclure dans votre déclaration de revenus | Détails |
|---|---|---|
| Pension de sécurité de la vieillesse (PSV) | Ligne 11300 – Pension de sécurité de la vieillesse (PSV) | La PSV est une prestation mensuelle offerte à la plupart des Canadiens de 65 ans ou plus. |
| Prestations du Régime de pensions du Canada (RPC) ou du Régime de rentes du Québec (RRQ) | Ligne 11400 – Prestations du RPC ou du RRQ | Les prestations du RPC ou du RRQ ont pour but d'assurer aux cotisants et à leur famille un remplacement partiel de leur revenu en cas de retraite. |
| Allocation de retraite | Ligne 13000 – Autres revenus | Une allocation de retraite est un montant que vous pourriez recevoir, par exemple, au moment de votre retraite ou après, en reconnaissance de longs états de service. |
| Autres pensions et pensions de retraite | Ligne 11500 – Autres pensions et pensions de retraite | Vous pourriez recevoir une pension d'un régime de pension canadien ou d'un pays étranger. |
| Revenus d'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) | Ligne 12900 – Revenus d'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) | Vous pourriez devoir inclure les montants ou les transferts que vous recevez d'un régime dans votre déclaration de revenus et de prestations. |
| Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) | Vous pourriez devoir inclure les montants ou les transferts que vous recevez d'un régime dans votre déclaration de revenus et de prestations. | |
| Paiements de rentes | Ligne 11500 – Autres pension et pensions de retraite | Une rente est un paiement que vous recevez sur une base régulière. Il peut s'agir du paiement d'une rente viagère, d'un FERR ou d'une pension variable. |
| Paiements d'un régime de pension agréé collectif (RPAC) | La façon d'inclure ces paiements sur votre déclaration de revenu et de prestations dépend de votre situation. Par exemple, les paiements d'un RPAC pourraient être considérés comme un revenu de pension seulement si vous avez 65 ans ou plus. | |
| Paiements d'un régime de pension déterminé (RPD) | La façon d'inclure ces paiements sur votre déclaration de revenu et de prestations dépend de votre situation. Par exemple, les paiements d'un RPD pourraient être considérés comme un revenu de pension seulement si vous avez 65 ans ou plus. | |
| Paiements forfaitaires rétroactifs | Ligne 13000 – Autres revenus |
Vous pourriez recevoir des paiements forfaitaires rétroactifs d'une autre source, telle que des prestations de retraite ou d'autre pension. Vous pouvez demander à l'Agence du revenu du Canada (ARC) d'imposer les parties des années précédentes comme si vous les aviez reçues durant ces années. |
| Autres types de revenus | Ligne 13000 – Autres revenus | Ceci peut inclure les montants relatifs à une fiducie ou les montants attribués d'une convention de retraite. |
Comment payer l'impôt sur le revenu ou autre impôt supplémentaire
Il existe plusieurs façons de payer votre impôt sur le revenu ou tout autre impôt supplémentaire :
- Retenir l'impôt à la source – En général, les impôts sont retenus sur le revenu de votre pension, mais il se peut que vous deviez payer de l'impôt supplémentaire lorsque vous produisez votre déclaration de revenus et de prestations. Vous pouvez demander que de l'impôt supplémentaire soit retenu à la source afin de réduire votre impôt à payer au moment de votre déclaration de revenus et de prestations. Pour en savoir plus, consultez Dois-je payer de l'impôt lorsque je produis ma déclaration de revenus chaque année?
- Paiement de votre impôt par acomptes provisionnels – Si vous recevez des revenus de placements, de location, d'un travail indépendant ou de certaines prestations de pension, vous pourriez devoir payer votre impôt par acomptes provisionnels. Pour en savoir plus, consultez Devoir payer ses impôts par acomptes provisionnels
- Remboursement des prestations de programmes sociaux – Vous pourriez devoir rembourser une partie ou la totalité de votre pension de sécurité de la vieillesse (PSV) (ligne 11300) ou de votre versement net des suppléments fédéraux (ligne 14600) lorsque vous produisez votre déclaration de revenus et de prestations si vos revenus dépassent le seuil annuel. Si c'est le cas, un montant d'impôt de récupération sera retenu chaque mois de vos prestations de la PSV par Service Canada. Vous pouvez demander une dérogation à l'ARC afin que Service Canada réduise votre impôt sur le revenu retenu à la source si vous estimez que vos revenus pour l'année en cours seront considérablement inférieurs à ceux de l'année précédente. Pour en savoir plus, consultez Ligne 23500 – Remboursement des prestations de programmes sociaux
Comment réduire votre impôt à payer
Vous pourriez être en mesure de profiter d'un certain nombre de déductions, de crédits et de dépenses que vous pourriez demander pour réduire le montant d'impôt que vous avez à payer :
- Fractionnement du revenu de pension – Vous et votre époux ou conjoint de fait pouvez choisir de fractionner votre revenu de pension ou de retraite admissible
- Ligne 22100 – Frais financiers, frais d'intérêt et autres frais – Vous pouvez déduire les frais financiers et les frais d'intérêt que vous avez payés pour gagner un revenu de placement
- Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) – Les cotisations déductibles à un REER peuvent servir à réduire l'impôt que vous devez payer
- Cotisations excédentaires à un régime de pension agréé (RPA) versées entre 1976 et 1985 – Si vous avez versé des cotisations pour services courants de plus de 3 500 $ pour une ou plusieurs années de 1976 à 1985 que vous ne pouviez pas déduire, communiquez avec l'ARC au 1-800-959-7383 pour vous aider à calculer votre déduction et à demander ces montants
- Les crédits d'impôt non remboursables, tel que le montant en raison de l'âge, le montant pour revenu de pension ou les montants transférés de votre époux ou conjoint de fait servent à réduire votre impôt sur le revenu. Pour en savoir plus, consultez Crédits d'impôt non remboursables et remboursables
- Déductions et crédits d'impôt provinciaux et territoriaux – Vous pourriez demander des déductions et des crédits d'impôt spécifiques à votre province ou territoire. Pour en savoir plus, consultez Impôt et crédits provinciaux et territoriaux pour les particuliers
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