Conseils fiscaux de l'ARC

La période des impôts de 2022 est arrivée et l’Agence du revenu du Canada est là pour vous aider, tout en tenant compte des effets continus de la COVID-19 sur les Canadiens. Cette aide comprend l’accès à des renseignements rapidement et facilement pour produire votre déclaration de revenus et de prestations, tout en améliorant sans relâche nos services pour mieux vous soutenir. Trouvez l’aide dont vous avez besoin pour vous préparer et apprenez-en plus sur les prestations, les crédits et les déductions auxquels vous pourriez avoir droit en consultant les conseils et les liens ci-dessous. N’oubliez pas que la plupart des Canadiens doivent produire leur déclaration au plus tard le 30 avril 2022 (le 2 mai 2022 puisque le 30 avril est un samedi).

Les services en ligne sont rapides, sécuritaires et pratiques

• Le dépôt direct permet à l’Agence de déposer vos prestations et votre remboursement dans votre compte bancaire afin que vous n’ayez pas à attendre un chèque par la poste. Inscrivez-vous au dépôt direct avant de produire votre déclaration de revenus en ligne.
• Mon dossier vous aide à gérer vos affaires fiscales en ligne, à mettre à jour vos renseignements personnels et à consulter vos renseignements concernant l’impôt sur le revenu et les prestations. Inscrivez-vous aux avis par courriel pour une sécurité accrue.
• Préremplir ma déclaration remplit automatiquement certaines parties de votre déclaration de revenus avec les renseignements que l’Agence a déjà au dossier. Vous devez vous inscrire à Mon dossier et utiliser un logiciel d’impôt homologué pour profiter de Préremplir ma déclaration.
• ADC express vous permet de consulter votre avis de cotisation (ADC) dans votre logiciel d’impôt homologué immédiatement après que l’Agence a reçu et traité votre déclaration. Vous devez être inscrit à Mon dossier pour utiliser ADC Express.
• ReTRANSMETTRE, offert dans tous les logiciels d’impôt homologués, permet de modifier votre déclaration de revenus si vous avez oublié quelque chose, si vous avez fait une erreur ou si vous souhaitez apporter un changement après avoir reçu votre avis de cotisation. Vous pouvez également modifier votre déclaration dans Mon dossier en utilisant l’option Modifier ma déclaration, nouvellement améliorée et simplifiée.

Frais de bureau à domicile pour les employés

• Vous pourriez avoir le droit de demander une déduction pouvant aller jusqu’à 500 $ pour vos dépenses de travail à domicile pour l’année d’imposition 2021, en utilisant la méthode à taux fixe temporaire, si vous avez travaillé de la maison plus de 50 % du temps pendant une période d’au moins quatre semaines consécutives en raison de la COVID-19. Cette méthode peut également être utilisée si votre employeur vous a donné le choix de travailler à partir de la maison en raison de la COVID-19 pendant cette période.

Inscrire vos prestations liées à la COVID-19 dans votre déclaration de revenus

• Avez-vous reçu des prestations liées à la COVID-19 en 2021? La prestation canadienne de la relance économique, la prestation canadienne de maladie pour la relance économique et la prestation canadienne de la relance économique pour proches aidants sont toutes considérées comme imposables et vous devrez inscrire le montant total que vous avez reçu dans votre déclaration.
• Si vous avez reçu ces prestations, un feuillet de renseignements T4A vous sera envoyé par la poste d’ici la fin de février 2022. Les résidents du Québec recevront un feuillet T4A et un relevé 1. Les feuillets de renseignements T4A du gouvernement du Canada pour les prestations liées à la COVID-19 seront également accessibles en ligne si vous êtes inscrit à Mon dossier et que vous bénéficiez d’un accès complet. Ces feuillets sont également accessibles au moyen du service Préremplir ma déclaration, qui se trouve dans les logiciels d’impôt homologués. Visitez notre page Web sur les montants des prestations sur votre feuillet T4A pour en savoir plus.
• Si vous êtes un travailleur indépendant et que vous avez reçu des subventions liées à la COVID-19 pour votre entreprise, cette aide est imposable. Vous devez donc déclarer dans votre déclaration de revenus le montant d’aide que vous avez reçu.

Avez-vous un solde dû?

• Si vous avez un solde dû, le payer intégralement avant la date limite garantira qu’aucun intérêt ne sera imposé. Si vous ne pouvez pas payer en un paiement la totalité de votre dette fiscale, veuillez communiquer avec nous dès que possible. Nous pouvons discuter avec vous pour en venir à une entente de paiement acceptable.

Prestations, crédits et déductions

• Vous pourriez être admissible à l’allocation canadienne pour enfants (ACE) ou aux prestations provinciales ou territoriales connexes. Vous pourriez également déduire les frais de garde admissibles si vous avez un enfant.
• Conformément aux modifications proposées, si vous êtes un résident admissible de l’Alberta, de la Saskatchewan, du Manitoba ou de l’Ontario, et que vous avez produit votre déclaration de revenus, vous recevrez automatiquement vos paiements de l’incitatif à agir pour le climat quatre fois par année, à compter de juillet 2022. Pour recevoir vos paiements, vous devez produire une déclaration de revenus même si vous n’avez reçu aucun revenu dans l’année. Si vous avez un époux ou un conjoint de fait, seul l’un d’entre vous peut recevoir le crédit pour la famille. Le crédit sera versé à l’époux ou au conjoint de fait dont la déclaration de revenus a été traitée en premier par l’Agence. Si vous résidez actuellement à l’extérieur d’une région métropolitaine de recensement (RMR) et que vous prévoyez résider encore à l’extérieur d’une RMR le 1er avril 2022, remplissez l’annexe 14, Incitatif à agir pour le climat, et joignez-la à votre déclaration de revenus. Vous obtiendrez ainsi le supplément pour les résidents des petites collectivités ou des collectivités rurales avec vos paiements de l’incitatif.
• Si vous avez un handicap, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH). Vous pouvez demander le CIPH en soumettant le formulaire T2201, Certificat pour le crédit d’impôt pour personnes handicapées, à n’importe quel moment de l’année.
• Êtes-vous un résident du Nord? Les déductions pour les habitants de régions éloignées sont offertes pour ceux qui habitent dans une zone nordique visée par règlement ou dans une zone intermédiaire visée par règlement pendant une période d’au moins six mois consécutifs commençant ou se terminant au cours de l’année d’imposition. Pour savoir si vous habitez dans une zone visée par règlement, consultez la page Ligne 25500 – Endroits situés dans les zones visées par règlement. La déduction pour la résidence est fondée sur le nombre de jours pendant lesquels vous avez habité dans une zone visée par règlement au cours de l’année d’imposition. Conformément aux modifications proposées, la déduction pour frais de déplacement est élargie afin d’être offerte aux habitants de régions éloignées admissibles qui effectuent un voyage, même si leur employeur ne fournit pas d’avantages pour les voyages personnels.

Est-ce que vous ou votre époux ou conjoint de fait êtes un travailleur indépendant?

• La date limite de production des déclarations pour les travailleurs indépendants et leur époux ou conjoint de fait est le 15 juin 2022. Tous les impôts dus doivent tout de même être payés au plus tard le 30 avril 2022 (le 2 mai 2022 puisque le 30 avril est un samedi). Pour mieux comprendre vos obligations fiscales, les déductions d’entreprise possibles et la façon d’éviter les erreurs fiscales courantes, assistez à des rencontres virtuelles avec notre Service des agents de liaison.

Des questions?

• Apprenez-en davantage sur la production en ligne et les dates limites, et obtenez des liens utiles en consultant nos pages Préparez-vous à faire vos impôts et Comprendre vos impôts. De plus, pour trouver des réponses aux questions courantes, lisez notre page Questions et réponses sur la production de votre déclaration de revenus.

Besoin d’aide?

• Si vous avez un revenu modeste et une situation fiscale simple, et avez besoin d’aide, un bénévole du Programme communautaire des bénévoles en matière d’impôt (le Service d’aide en impôt – Programme des bénévoles, au Québec) pourrait préparer et soumettre votre déclaration gratuitement. Les services sont actuellement offerts en personne et en virtuel, notamment au moyen de vidéoconférences. Pour trouver un comptoir, visitez notre site Web.

Vous voulez aider?

• Devenez bénévole si vous voulez aider d’autres personnes à obtenir les prestations et les crédits auxquels ils ont droit.