Particuliers à revenu modeste et l’ARC

Crédit pour la TPS/TVH

Il s’agit d’un versement trimestriel non imposable qui aide les particuliers et les familles à revenu faible ou modeste à récupérer une partie de la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (TPS/TVH) qu’ils paient. Les personnes célibataires admissibles peuvent recevoir jusqu’à 533 $ par année. Un couple avec deux enfants de moins de 19 ans peut recevoir jusqu’à 1 066 $ par année.

Si vous êtes admissible au crédit pour la TPS/TVH, vous pourriez automatiquement avoir droit à certaines prestations et crédits que l’ARC administre au nom des provinces et des territoires.

Allocation canadienne pour enfants

Il s’agit d’un versement mensuel non imposable qui aide à subvenir aux besoins des enfants de moins de 18 ans. Les familles admissibles peuvent recevoir jusqu’à 7 997 $ par année pour chaque enfant de moins de 6 ans et jusqu’à 6 748 $ par année pour chaque enfant de 6 à 17 ans.

Si vous êtes admissible à l’allocation canadienne pour enfants (ACE), vous pourriez automatiquement avoir droit à certaines prestations que l’ARC administre au nom des provinces et des territoires.

Allocation canadienne pour les travailleurs

Il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable offert aux personnes et aux familles admissibles qui travaillent et qui gagnent un revenu modeste. Les personnes admissibles peuvent obtenir jusqu’à 1 633 $, et une famille peut obtenir jusqu’à 2 813 $. Les personnes en situation de handicap qui sont approuvées pour le CIPH pourraient être admissibles au supplément pour personnes handicapées de l’allocation canadienne pour les travailleurs (ACT) et obtenir un montant supplémentaire jusqu’à concurrence de 843 $. Les particuliers qui ont droit à l’ACT au moment de produire leur déclaration de revenus et de prestations auront droit à 50 % de l’ACT admissible à titre de paiements anticipés, en vertu de l’avance de l’allocation canadienne pour les travailleurs (AACT), qui seront versés en trois versements pour la période de prestations suivante.

Remise canadienne sur le carbone

Il s’agit d’un paiement non imposable qui vise à aider les particuliers et les familles admissibles à compenser le coût de la tarification fédérale de la pollution. Le 15 mars 2025, le gouvernement du Canada a mis fin à la redevance fédérale sur les combustibles et à la Remise canadienne sur le carbone (RCC) pour les particuliers. Si vous étiez admissible, mais que vous n’avez pas encore produit votre déclaration de revenus pour 2021, 2022, 2023 ou 2024, vous pouvez toujours recevoir vos versements une fois que vos déclarations de revenus sont évaluées.

Remboursement d’impôt

Il s’agit d’un paiement de remboursement fondé sur le montant que l’ARC détermine après avoir établi une cotisation à l’égard de la déclaration de revenus et de prestations du particulier.

Programmes provinciaux et territoriaux

En plus des prestations fédérales, les particuliers peuvent être admissibles à plus de programmes selon l’endroit où ils vivent.

Crédit d’impôt pour personnes handicapées

Il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable qui permet aux personnes handicapées ou aux membres de famille qui subviennent à leurs besoins de réduire l’impôt qu’ils pourraient avoir à payer. L’admissibilité au CIPH peut vous aider de diverses façons. Si vous pensez avoir droit à ce crédit, vous devriez présenter une demande, même si vous n’avez pas de revenu imposable. Le fait d’être approuvé pour le CIPH peut vous aider à accéder à d’autres programmes fédéraux, comme le régime enregistré d’épargne-invalidité, le supplément pour personnes handicapées de l’allocation canadienne pour les travailleurs et la prestation pour enfants handicapés.

Montant pour l’achat d’une habitation

Il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable pour l’achat d’une maison. Si vous ou le membre de votre famille pour lequel vous avez acquis la maison êtes reconnu admissible au CIPH, vous n’avez pas besoin d’être un acheteur d’une première habitation pour demander ce montant.

Crédit d’impôt pour la rénovation d’habitations multigénérationnelles

Un particulier pourrait demander ce crédit d’impôt remboursable dans sa déclaration de revenus pour aider à couvrir les coûts de rénovation d’un logement reconnu afin de créer une unité secondaire autonome.

Supplément remboursable pour frais médicaux

Un particulier pourrait demander ce crédit d’impôt remboursable dans sa déclaration de revenus s’il a un revenu modeste.

Dons

Il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable si vous avez fait des dons à un organisme de bienfaisance enregistré canadien ou à un autre donataire reconnu.

Déductions au titre d’un REER

Les cotisations déductibles à un REER peuvent réduire le montant d’impôt qu’une personne doit.

Montant canadien pour emploi

Un particulier peut être en mesure de demander ce crédit d’impôt non remboursable dans sa déclaration de revenus s’il n’est pas un travailleur indépendant. Ce montant vise à couvrir les dépenses liées au travail qui sont habituellement engagées par les employés.

Montant pour époux ou conjoint de fait

Il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable que vous pouvez demander si vous avez subvenu aux besoins de votre époux ou conjoint de fait au cours de l’année et que son revenu net était moins élevé que le montant personnel de base.

Régime d’accession à la propriété

Ce programme permet aux particuliers de retirer des fonds de leurs régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) sous certaines conditions en vue d’acheter ou de construire une habitation admissible pour eux-mêmes ou pour une personne en situation de handicap qui leur est liée.

Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété

Il s’agit d’un régime enregistré qui permet à un particulier, s’il est un acheteur d’une première habitation, d’épargner pour acheter ou construire une habitation admissible sans payer d’impôt (jusqu’à certaines limites).